上市公司的關(guān)聯(lián)交易涉及眾多中小股東和債權(quán)人切身利益,上市公司非公允關(guān)聯(lián)交易對中國資本市場的健康發(fā)展產(chǎn)生巨大的破壞作用,歷來成為證券監(jiān)管部門審核和監(jiān)控的重點。當前,不同的法律部門從不同的角度對上市公司關(guān)聯(lián)交易進行了規(guī)制,但承擔規(guī)制上市公司關(guān)聯(lián)交易重任的證券法對上市公司關(guān)聯(lián)交易的規(guī)制并不健全。本文旨在通過對上市公司關(guān)聯(lián)人、關(guān)聯(lián)交易的范圍進行界定,并在論述當前證券法對上市公司關(guān)聯(lián)交易規(guī)制的現(xiàn)狀和不足的基礎(chǔ)上,提出進一步完善證券法對上市公司關(guān)聯(lián)交易規(guī)制的建議。 本文共分四個部分:第一章從上市公司關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)交易范圍論起,比照內(nèi)地證券交 易所和香港聯(lián)合證券交易所對關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)交易概念和范圍的區(qū)別,提出擴大關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)交易認定范圍的建議。 第二章主要論述上市公司關(guān)聯(lián)交易存在的客觀原因、非公允關(guān)聯(lián)交易的危害性及其常見的表現(xiàn)形式,進一步提出對上市公司關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制是維護資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展之必需。 第三章主要論述不同法律部門從不同的視角對上市公司關(guān)聯(lián)交易進行規(guī)制及證券法對上市公司關(guān)聯(lián)交易的現(xiàn)狀,論述當前我國證券法對上市公司關(guān)聯(lián)交易規(guī)制的不足。 第四章提出當前完善證券法對上市公司關(guān)聯(lián)交易規(guī)制的建議,建議制定專門針對上市公司關(guān)聯(lián)交易的行政法規(guī),進一步加強信息披露監(jiān)管,加大對擬上市公司關(guān)聯(lián)交易的審核和規(guī)制,加強審計機構(gòu)對上市公司關(guān)聯(lián)交易的審核責任。
【學(xué)位單位】：中國政法大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位年份】：2011
【中圖分類】：D922.287;F832.51
【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
緒言
第一章 上市公司關(guān)聯(lián)交易的概念分析
    一、上市公司關(guān)聯(lián)人的定義和范圍
        （一） 內(nèi)地上市公司關(guān)聯(lián)人的定義和范圍
        （二） 對香港聯(lián)合證券交易所關(guān)于上市公司關(guān)聯(lián)人認定范圍的借鑒
    二、上市公司關(guān)聯(lián)交易的定義和分類
第二章 上市公司關(guān)聯(lián)交易存在的合理性、非公允關(guān)聯(lián)交易的危害性及常見的表現(xiàn)形式
    一、上市公司關(guān)聯(lián)交易存在的合理性
    二、上市公司非公允關(guān)聯(lián)交易的危害性
    三、上市公司非公允關(guān)聯(lián)交易幾種常見的表現(xiàn)形式
第三章 上市公司關(guān)聯(lián)交易證券法規(guī)制的現(xiàn)狀和不足
    一、現(xiàn)行上市公司關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制的現(xiàn)狀
    二、現(xiàn)行證券法對上市公司關(guān)聯(lián)交易規(guī)制的體系
    三、現(xiàn)行證券法對上市公司關(guān)聯(lián)交易規(guī)制的不足之處
第四章 完善上市公司關(guān)聯(lián)交易證券法規(guī)制的建議
    一、制定對上市公司關(guān)聯(lián)交易進行全面規(guī)制的行政法規(guī)
    二、進一步加強上市公司關(guān)聯(lián)交易的信息披露義務(wù)
    三、在發(fā)行審核環(huán)節(jié)加強對擬上市公司關(guān)聯(lián)交易的審核和控制
    四、加強中介機構(gòu)對上市公司關(guān)聯(lián)交易的審核責任
結(jié)論
參考文獻

【參考文獻】

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本文編號：2840954