發(fā)布時間：2020-11-10 03:18

　　 自2012年展開商業(yè)保理試點以來,我國保理業(yè)開始發(fā)力,出現井噴式的發(fā)展,服務了制造業(yè)、能源、高新技術、貿易流通等眾多領域的中小企業(yè),提供賣方應收賬款賬戶管理、資信評估、應收款催收、保理融資等全方位金融服務。截至2018年末,我國商業(yè)保理業(yè)務總額已超過1.2萬億元。但同時,保理行業(yè)也暴露出了一系列問題、發(fā)展得還不夠成熟,主要是因為以發(fā)票作為債權憑證的傳統業(yè)務模式仍存在著諸多不足之處,亟待改進。然而,商業(yè)票據作為金融服務機構與實體經濟聯系的樞紐,在盤活企業(yè)沉淀資產、加快貿易資金周轉方面,它與商業(yè)票據之間存在著諸多共性。所以,為了幫助商業(yè)保理公司探索更完善的業(yè)務模式,防范金融風險,規(guī)避商業(yè)貿易糾紛和司法爭端,論文將在本案例中著重闡述商業(yè)承兌匯票在商業(yè)保理業(yè)務中的應用,并幫助保理公司解決應收賬款確認難、業(yè)務風險轉移的問題。本文運用了文獻研究、案例分析等方法,從商業(yè)票據的無因性、可流通性、有價證券等特性出發(fā),探究商業(yè)票據在商業(yè)保理公司業(yè)務中的獨特意義。通過梳理總結商業(yè)保理融資功能、傳統保理業(yè)務模式的風險、票據保理模式等的國內外文獻,結合論文選取的案例,論文依次介紹票據保理業(yè)務的具體流程和業(yè)務操作規(guī)則,并對案例的成功之處及內外原因進行分析,得出進一步的總結和建議。論文的正文部分,主要是對中信商業(yè)保理公司與買方武漢國中醫(yī)藥的一項重大票據保理業(yè)務案例的介紹和深入分析。一方面,從實踐角度出發(fā),詳述該業(yè)務過程中的接洽審驗、項目立項、業(yè)務項目評審及需求分析、簽訂保理合同、票據背書、支付對價的保理融資款、辦理應收賬款轉讓登記與通知、應收賬款管理與回收等的流程細節(jié)和業(yè)務規(guī)則,進而依據票據背書的合法性、抗辯權、真實交易背景等,總結此次中信保理公司票據保理業(yè)務產生的效果,闡明了商業(yè)票據為保理公司提供再融資渠道、無償增信、真實追索權、提高應收賬款的質量、固定應收賬款回款路徑、降低保理業(yè)務工作量等眾多優(yōu)點;并在總結與建議部分,針對中信商業(yè)保理公司在業(yè)務操作中暴露出的基礎資料審查不嚴格、票面記載事項缺失等不合規(guī)之處進行說明和糾正,進一步提煉票據保理業(yè)務中存在的風險點和注意事項,為保理行業(yè)提出相應的對策建議,嚴格要求我國商業(yè)保理公司遠離法律監(jiān)管紅線,及時支付對價以保證獲取商業(yè)承兌匯票的合法性,并汲取本案例中中信商業(yè)保理公司的教訓,在業(yè)務事前事中都要加強基礎交易情況的動態(tài)監(jiān)控。另一方面,立足于論文案例,對現如今保理行業(yè)內存在的票據保理業(yè)務“三類論”(即三種操作模式,分別為“先票據、后保理”、“先保理、后票據”、“純票據”)對票據保理的錯誤論斷進行指正、提出正解,在法律、監(jiān)管、業(yè)務操作等多層面闡釋票據保理業(yè)務模式的合規(guī)性,理清票據保理業(yè)務與非法票據貼現之間的區(qū)別,對比分析商業(yè)票據與保理業(yè)務二者之間暗含的聯系和契合點,研究票據保理業(yè)務模式的發(fā)展和創(chuàng)新方向,以填補國內外研究中對票據保理業(yè)務模式的空白,為保理行業(yè)與票據界的立法、監(jiān)管、政策、創(chuàng)新等提供思路,幫助中小企業(yè)改善融資難、應收賬款回收難問題,滿足其短期資金需求,提高企業(yè)財務管理能力和專業(yè)性,使商業(yè)保理行業(yè)獲得穩(wěn)健持續(xù)的發(fā)展。
【學位單位】：江西財經大學
【學位級別】：碩士
【學位年份】：2019
【中圖分類】：F832.39
【文章目錄】：
摘要
abstract
第1章 導論
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻綜述
        1.2.1 關于發(fā)展保理融資的研究
        1.2.2 關于保理行業(yè)主要風險的研究
        1.2.3 關于商業(yè)保理與票據功能互補的研究
        1.2.4 文獻評述
    1.3 研究方法與內容
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 研究內容
    1.4 研究的創(chuàng)新與不足
        1.4.1 創(chuàng)新之處
        1.4.2 不足之處
第2章 中信保理公司票據保理業(yè)務案例介紹
    2.1 背景介紹
        2.1.1 中信保理概況
        2.1.2 國中醫(yī)藥概況
        2.1.3 中信保理公司票據保理業(yè)務概況
    2.2 業(yè)務流程
        2.2.1 票據保理業(yè)務流程圖
        2.2.2 買賣雙方達成交易
        2.2.3 接洽審驗,項目確立
        2.2.4 業(yè)務項目評審
        2.2.5 簽訂保理合同
        2.2.6 票據背書,并支付對價的保理融資款
        2.2.7 辦理應收賬款轉讓登記與通知
        2.2.8 應收賬款管理與回收
    2.3 業(yè)務操作規(guī)則
        2.3.1 票據保理額度核定
        2.3.2 關于單次保理融資額及費用利息的商定
        2.3.3 業(yè)務準入資格和要求
第3章 中信保理公司票據保理業(yè)務案例分析
    3.1 票據在中信保理業(yè)務中的效果分析
        3.1.1 嚴格有效地轉讓應收賬款
        3.1.2 轉移“賣方拖單”產生的風險
        3.1.3 保障中信保理的追索權
    3.2 票據保理業(yè)務成功開展的機理分析
        3.2.1 保理與票據具有相同的貿易融資性質
        3.2.2 供應鏈市場提供了良好的業(yè)務發(fā)展環(huán)境
        3.2.3 票據無因性提供信用風險轉移辦法
        3.2.4 票據資產比發(fā)票類憑證更具有流動性
第4章 結論與建議
    4.1 案例分析結論
        4.1.1 票據保理利于項目審查和回款
        4.1.2 票據保理利于司法維權的成功
    4.2 對于保理公司開展票據保理業(yè)務的建議
        4.2.1 明確保理公司經營范圍
        4.2.2 保證獲取商業(yè)匯票的合法性
        4.2.3 加強基礎合同審查和動態(tài)風控
        4.2.4 利用票據資產再融資
參考文獻
致謝

【參考文獻】

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本文編號：2877394