發(fā)布時間：2019-09-04 19:53

【摘要】：近年來,全球經濟危機頻繁爆發(fā),世界金融市場變得動蕩不安。良好的內部控制能從根本上為商業(yè)銀行提供核心競爭力,能夠確保銀行體系安全的運行。完善金融安全保障體系、防范金融風險以確保經濟較安全已經是發(fā)展中國家,甚至全世界急需研究的內容。因此,如何正確認識我國商業(yè)銀行發(fā)展面臨的不穩(wěn)定因素,建立完整、有效又安全合理的內部控制體系需要采取的措施與對策,就成了現實中最嚴重的課題和一項長期的任務。本文以中國銀行XT分行為研究對象,展開了一系列的調查研究,通過研究中國銀行XT銀行內部控制,發(fā)現其內控存在很多缺陷與不足,比如控制環(huán)境不夠好,風險評估體系不完善,組織架構不合理,沒有先進的人力資源體制,監(jiān)督人才匱乏,內部審計作用也得不到有效的發(fā)揮,信息化水平也需要繼續(xù)提高。針對以上問題,本文結合XT分行的實際現狀,在中國銀行內控系統(tǒng)的總體框架基礎上,以有效性、全面性、審慎性、相對獨立性這四項原則為前提,提出了優(yōu)化內控的多項策略,提出構建合理的組織架構,加強員工的內控意識培養(yǎng)和內控文化建設,加強業(yè)務環(huán)節(jié)風險控制,加強人力資源建設和信息化建設等。并結合XT分行的實際情況提出了優(yōu)化內控體系的措施與策略。本文從中國銀行XT的實際出發(fā),針對其內控現狀提出相應的優(yōu)化措施,對于其內部控制的完善具有實踐意義。
【學位授予單位】：湘潭大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2017
【分類號】：F832.3;F830.4

【參考文獻】

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本文編號：2531972