供熱行業(yè)是我國的民生行業(yè),尤其是城市集中供熱已成為我國居民生活的重要基礎設施,同時,在城鎮(zhèn)供熱體制改革不斷推進,國家實施節(jié)能減排戰(zhàn)略的大背景下,提升企業(yè)內部管理效率已成為熱力企業(yè)關注的焦點問題。一方面,受上游熱源及原材料價格增幅較大以及更換維修老化管網的影響,供熱行業(yè)的成本承受的壓力不斷增強,另一方面居民對供熱品質也由達標供熱向舒適供熱轉變,如何在保證經濟效益的前提下提供更為優(yōu)質的供熱質量與服務是供熱企業(yè)仍需攻克的問題。工程項目的建設與管理是熱力企業(yè)進行生產、運營的關鍵環(huán)節(jié),也是企業(yè)成本控制的重點,但目前熱力企業(yè)的工程項目內部控制尚存在不少的薄弱環(huán)節(jié)。且隨著“三供一業(yè)”政策的推行,專業(yè)的熱力公司接收承辦工程項目的機會越來越多,在這種情況下,對工程項目內部控制進行分析和研究,優(yōu)化工程項目從立項到竣工驗收的各項環(huán)節(jié),有利于熱力企業(yè)提高資產管理水平,降低成本提高經濟效益。本文采用文獻分析、案例分析等方法,按照整個工程項目業(yè)務的各環(huán)節(jié)對A熱力公司的內部控制制度進行梳理,識別其關鍵風險點及對應的控制措施,總結了其內部控制的現有成效,缺陷和成因,并提出了相應的優(yōu)化建議。主要包括可通過完善公司的風控...

【文章頁數】：80 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 緒論
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻綜述
        1.2.1 國外文獻綜述
        1.2.2 國內文獻綜述
        1.2.3 文獻述評
    1.3 研究內容與方法
        1.3.1 研究內容
        1.3.2 研究方法
    1.4 研究創(chuàng)新與不足
        1.4.1 研究創(chuàng)新
        1.4.2 研究不足
2 工程項目內部控制概述
    2.1 工程項目內部控制內涵及目標
        2.1.1 工程項目內部控制內涵
        2.1.2 工程項目內部控制目標
    2.2 工程項目內部控制方法
        2.2.1 組織控制
        2.2.2 授權審批控制
        2.2.3 預算管理控制
        2.2.4 進度控制
    2.3 工程項目內部控制流程及關鍵風險點
        2.3.1 工程立項
        2.3.2 工程招標
        2.3.3 工程造價
        2.3.4 工程建設
        2.3.5 工程驗收
3 A熱力公司工程項目內部控制現狀
    3.1 A熱力公司概況
        3.1.1 A熱力公司業(yè)務及經營概述
        3.1.2 A熱力公司組織結構
        3.1.3 A熱力公司內部控制建設情況
    3.2 工程立項的內部控制
        3.2.1 工程立項的不兼容職責
        3.2.2 工程立項的風險管控流程
        3.2.3 工程立項的風險控制矩陣
    3.3 工程招標的內部控制
        3.3.1 工程招標的不兼容職責
        3.3.2 工程招標的風險管控流程
        3.3.3 工程招標的風險控制矩陣
    3.4 工程造價的內部控制
        3.4.1 工程造價的不兼容職責
        3.4.2 工程造價的風險管控流程
        3.4.3 工程造價的風險控制矩陣
    3.5 工程建設的內部控制
        3.5.1 工程建設的不兼容職責
        3.5.2 工程建設的風險管控流程
        3.5.3 工程建設的風險控制矩陣
    3.6 工程驗收的內部控制
        3.6.1 工程驗收的不兼容職責
        3.6.2 工程驗收的風險管控流程
        3.6.3 工程驗收的風險控制矩陣
4 A熱力公司工程項目內部控制評價
    4.1 A熱力公司工程項目內部控制成效
        4.1.1 組織架構設計合理權責分明
        4.1.2 風險評估機制建立健全
        4.1.3 控制活動清晰有效
        4.1.4 溝通渠道較為完備
        4.1.5 內部監(jiān)督按期執(zhí)行
    4.2 A熱力公司工程項目內部控制缺陷及成因分析
        4.2.1 核算與運營聯系不緊密
        4.2.2 工程簽證管控不到位
        4.2.3 應急管理方案不系統
        4.2.4 項目中監(jiān)督與后評價欠缺
        4.2.5 信息溝通效率較低
5 完善A熱力公司工程項目內部控制的建議
    5.1 完善風控培訓體系并提高員工風控意識
    5.2 優(yōu)化工程簽證管理流程
    5.3 設計應急管理方案
    5.4 加強職能人員的參與程度
    5.5 構建信息化溝通管理模式
6 結論與展望
    6.1 結論
    6.2 展望
參考文獻
致謝



本文編號：3872195