本文關鍵詞：基于COSO框架的華融湘江銀行財務風險控制研究

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【摘要】：通過經(jīng)營風險、管理風險而獲取利潤是銀行業(yè)的盈利手段。正是由于這種經(jīng)營對象特殊性使得銀行業(yè)在金融市場上承擔著巨大的壓力。商業(yè)銀行在面臨外部監(jiān)管和內(nèi)部威脅雙重壓力下,建立科學的財務風險控制體系加強財務風險控制顯得尤為重要。論文以華融湘江銀行的財務風險為研究對象,采用定量和定性分析法從資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性、利率等方面對華融湘江銀行的財務風險進行分析。研究發(fā)現(xiàn):宏觀經(jīng)濟下行致使銀行經(jīng)營困難、央行基準利率調(diào)整、客戶企業(yè)的經(jīng)營風險導致壞賬率增長、貸款出現(xiàn)集中化和政府化是誘發(fā)華融湘江銀行財務風險的外部因素;沒有形成良好的財務風險控制哲學、財務風險偏好體系不夠完整、財務風險文化不夠穩(wěn)健、財務信息傳遞不及時、中間業(yè)務水平明顯不足、組建后的整合風險是誘發(fā)華融湘江銀行財務風險的內(nèi)部因素。為了提高華融湘江銀行財務風險應對能力,論文借助COSO風險控制管理理論,對加強華融湘江銀行財務風險控制提出了建議:第一、營造有利的風險管理環(huán)境,提高個體風險管理意識;第二、設定銀行財務風險控制戰(zhàn)略目標,嚴格控制銀行日常經(jīng)營操作和業(yè)務操作程序;第三、優(yōu)化財務風險識別技術和評估方法,預防或杜絕財務危機出現(xiàn);第四、加強監(jiān)督財務風險控制活動,保障財務控制手段高效;第五、促進內(nèi)部財務信息溝通,完善財務信息溝通系統(tǒng)。論文通過對華融湘江銀行財務風險研究,針對存在各項財務風險借助COSO風險管理理論內(nèi)容提出建議措施,使華融湘江銀行能有效識別潛在財務風險,加強財務風險控制。此外,也為其他商業(yè)銀行在加強風險意識、建立財務風險控制管理體系提供經(jīng)驗借鑒意義。
【關鍵詞】：商業(yè)銀行 COSO風險管理框架 財務風險控制
【學位授予單位】：湘潭大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：F832.33;F830.42
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 緒論9-16
• 1.1 選題背景及研究意義9-10
• 1.1.1 選題背景9-10
• 1.1.2 研究意義10
• 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀述評10-13
• 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀及成果10-11
• 1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀及成果11-13
• 1.2.3 文獻述評13
• 1.3 研究思路與研究方法13
• 1.4 主要內(nèi)容與框架結(jié)構13-14
• 1.5 論文的創(chuàng)新與不足14-16
• 第2章 相關概念界定與理論基礎16-26
• 2.1 相關概念界定16-17
• 2.1.1 商業(yè)銀行財務風險的定義16
• 2.1.2 商業(yè)銀行財務風險控制的內(nèi)容16-17
• 2.2 COSO風險管理理論17-26
• 2.2.1 COSO風險管理框架形成背景17-18
• 2.2.2 COSO風險管理框架構成要素18-19
• 2.2.3 COSO風險管理框架評價原則屬性19-24
• 2.2.4 COSO風險管理框架在銀行系統(tǒng)的運用24-26
• 第3章 華融湘江銀行財務風險控制中存在的問題26-37
• 3.1 華融湘江銀行發(fā)展概況26-28
• 3.2 華融湘江銀行經(jīng)營現(xiàn)狀28-31
• 3.3 華融湘江銀行財務風險控制存在的問題31-37
• 3.3.1 資本充足率低下32
• 3.3.2 華融湘江銀行資產(chǎn)質(zhì)量下降32-34
• 3.3.3 華融湘江銀行資產(chǎn)流動性下降34-35
• 3.3.4 信貸資金占比過高誘發(fā)利率風險35-36
• 3.3.5 組建后的整合風險36-37
• 第4章 華融湘江銀行財務風險的成因分析37-45
• 4.1 外部影響因素分析37-41
• 4.1.1 宏觀經(jīng)濟下行,致使銀行業(yè)經(jīng)營困難37-38
• 4.1.2 央行基準利率調(diào)整對商業(yè)銀行的影響38-39
• 4.1.3 客戶企業(yè)經(jīng)營風險導致商業(yè)銀行的壞賬率增長39-40
• 4.1.4 貸款客戶出現(xiàn)集中化和政府化40-41
• 4.2 內(nèi)部因素分析41-45
• 4.2.1 沒有形成良好的財務風險控制哲學41-42
• 4.2.2 財務風險偏好體系不夠完整42
• 4.2.3 財務風險文化不夠穩(wěn)健42-43
• 4.2.4 財務信息傳遞不及時43-44
• 4.2.5 中間業(yè)務水平明顯不足44
• 4.2.6 組建后的整合風險的原因分析44-45
• 第5章 基于COSO理論銀行財務風險控制45-52
• 5.1 基于COSO理論銀行財務風險控制框架構建45-49
• 5.1.1 營造良好的風險管理環(huán)境45-46
• 5.1.2 設定財務風險控制戰(zhàn)略目標46-47
• 5.1.3 優(yōu)化財務風險識別技術和評估方法47
• 5.1.4 加強財務風險監(jiān)督控制活動管理47-48
• 5.1.5 促進內(nèi)部財務信息溝通48-49
• 5.2 銀行財務風險控制框架執(zhí)行過程監(jiān)控49-52
• 5.2.1 構建規(guī)范化、標準化評價機制49-50
• 5.2.2 全面定期評價財務風險控制體系實施活動50
• 5.2.3 分析偏差并及時糾正偏差50-52
• 結(jié)論52-53
• 參考文獻53-56
• 致謝56

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

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本文編號：605632