20世紀(jì)九十年代,金融風(fēng)險步入高發(fā)期。大案要案頻發(fā)引發(fā)了國內(nèi)外各界對操作風(fēng)險的廣泛關(guān)注。近年來在銀行監(jiān)管部門的有效推動下,基層商業(yè)銀行內(nèi)控建設(shè)取得了初步成效。但因內(nèi)控失靈導(dǎo)致的操作風(fēng)險管理問題仍未得到有效根除,需要引起監(jiān)管當(dāng)局和銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的深刻反思。 本文作者首先從內(nèi)控理論的形成和發(fā)展及巴塞爾委員會和國內(nèi)對內(nèi)部控制的含義、構(gòu)成要素、目標(biāo)以及操作風(fēng)險的含義、特征和主要內(nèi)容等比較分析基礎(chǔ)上,借鑒前人理論和實(shí)證研究成果,深刻探究了操作風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的相關(guān)性。接著在對近年來國內(nèi)基層商業(yè)銀行內(nèi)控監(jiān)管和建設(shè)所取得成績的總結(jié)基礎(chǔ)上,以監(jiān)管實(shí)踐中第一手的基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險案件案例的分析入手,歸納得到當(dāng)前操作風(fēng)險管理存在的主要問題,對基層商業(yè)銀行內(nèi)控和操作風(fēng)險管理的現(xiàn)狀進(jìn)行了分析。 在此基礎(chǔ)上,從內(nèi)控構(gòu)成要素五個方面的角度深刻分析了誘發(fā)操作風(fēng)險發(fā)生的問題根源---內(nèi)控文化尚未完全形成,操作風(fēng)險管理觀念落后。風(fēng)險管理措施不完善,操作風(fēng)險管理不到位。信息披露與傳遞渠道不暢,操作風(fēng)險防范不及時。內(nèi)控監(jiān)督制約機(jī)制缺乏,操作風(fēng)險管理手段不足�；吮O(jiān)督系統(tǒng)權(quán)威性、獨(dú)立性和有效性發(fā)揮不足,操作風(fēng)險管理弱化。 最...

【文章頁數(shù)】：55 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第一章 緒論
    一、研究背景及目的、意義
    二、文獻(xiàn)綜述
    三、研究思路及方法、創(chuàng)新點(diǎn)
    四、本文結(jié)構(gòu)
第二章 商業(yè)銀行內(nèi)控及操作風(fēng)險基本理論探析
    一、內(nèi)控理論綜述
    二、操作風(fēng)險理論概述
    三、商業(yè)銀行內(nèi)控與操作風(fēng)險管理的相關(guān)性分析
第三章 基層商業(yè)銀行內(nèi)控及操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析
    一、商業(yè)銀行內(nèi)控監(jiān)管和建設(shè)及操作風(fēng)險管理所取得的成效
    二、內(nèi)控及操作風(fēng)險管理中存在的主要問題
        (一) 案例分析
        (二) 案例引發(fā)的啟示
            1、操作風(fēng)險管理觀念落后
            2、操作風(fēng)險管理缺失
            3、操作風(fēng)險管理手段不足
            4、操作風(fēng)險管理效果欠佳
第四章 基于內(nèi)控視角下基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險成因分析
    一、內(nèi)控文化尚未完全形成,操作風(fēng)險管理觀念落后
    二、風(fēng)險管理措施不完善,操作風(fēng)險管理不到位
    三、信息披露與傳遞渠道不暢,操作風(fēng)險防范不及時
    四、內(nèi)控監(jiān)督制約機(jī)制缺乏,操作風(fēng)險管理手段不足
    五、稽核監(jiān)督獨(dú)立性、權(quán)威性和有效性不足,操作風(fēng)險管理弱化
第五章 加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)管,完善內(nèi)控建設(shè)防范基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險對策建議
    一、引導(dǎo)強(qiáng)化思想認(rèn)識,牢固樹立穩(wěn)健經(jīng)營觀念
    二、建立健全全面風(fēng)險管理體系,提升風(fēng)險管控能力
    三、完善內(nèi)控機(jī)制建設(shè),不斷提升制度執(zhí)行力
    四、完善信息科技系統(tǒng),提高信息披露、傳遞效率和內(nèi)控有效性
    五、完善稽核監(jiān)督體系建設(shè),強(qiáng)化內(nèi)審的獨(dú)立性和權(quán)威性
結(jié)束語
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號：3848252