【摘要】：本文基于現(xiàn)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論,并充分借鑒國內(nèi)、外研究文獻(xiàn),擬對(duì)中國工商銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行深入的理論分析,嘗試從理論層面對(duì)現(xiàn)有內(nèi)控機(jī)制進(jìn)行闡釋和說明。同時(shí),本文還將以中國工商銀行的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)案例作為補(bǔ)充說明,以現(xiàn)實(shí)情況來反映中國商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的運(yùn)行狀況和問題所在,從而增強(qiáng)理論分析的科學(xué)性和現(xiàn)實(shí)性,對(duì)所研究的問題進(jìn)行深入展開和縱向剖析。 同時(shí),本文從理論和現(xiàn)實(shí)兩個(gè)層面對(duì)我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的內(nèi)控機(jī)制進(jìn)行分析和闡釋,并由此發(fā)掘中國工商銀行現(xiàn)行內(nèi)控機(jī)制的問題和缺陷。而對(duì)于所發(fā)現(xiàn)的問題和缺陷,本文將進(jìn)一步從理論層面尋找解決問題的依據(jù),并通過已有案例進(jìn)行說明,進(jìn)而提出解決問題的切實(shí)可行的措施,由此實(shí)現(xiàn)問題剖析與對(duì)策提出一一對(duì)應(yīng)的分析范式。在研究方法上借鑒國外理論,經(jīng)調(diào)研加工后形成本土化的特色�？梢哉f,國外學(xué)者對(duì)于銀行內(nèi)部控制機(jī)制的理論研究由來已久,并已經(jīng)形成了較為完善的理論體系,但我國處于由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)過渡的轉(zhuǎn)型時(shí)期,可直接借鑒的理論少之又少,取之即用難以應(yīng)對(duì)國內(nèi)日益復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)和金融環(huán)境,因此,本文嘗試在國外已有相關(guān)理論的基礎(chǔ)上融合中國本土元素,從而嘗試國外理論本土化,構(gòu)建適合中國工商銀行運(yùn)營情況的內(nèi)控機(jī)制理論。在具體實(shí)施過程中還著重的考慮到以下兩點(diǎn):第一,國外現(xiàn)有理論的借鑒。國外的經(jīng)濟(jì)和金融環(huán)境是構(gòu)筑于發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)之上的,如何合理、科學(xué)地借鑒到我國商業(yè)銀行體系中,進(jìn)而有效地闡釋問題是本研究首要解決的問題。第二,案例選取的斟酌。本文在案例的選取上必須要有代表性,同時(shí)兼具說服力,才能更為直觀的剖析中國工商銀行目前在內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)上存在的問題。針對(duì)上述兩個(gè)可能存在的問題,本文采取了如下解決措施:第一,對(duì)國外相關(guān)理論和研究文獻(xiàn)充分梳理,細(xì)致分析,從而找出能與我國經(jīng)濟(jì)環(huán)境相適應(yīng)的理論思想,進(jìn)而通過嘗試解釋中國的現(xiàn)實(shí)問題來檢驗(yàn)理論的科學(xué)性。第二,在案例的選取工作中,首先對(duì)中國工商銀行近年發(fā)生的典型內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)案例進(jìn)行整理和分析,挑選出現(xiàn)行內(nèi)控機(jī)制無法有效解決的案例,并嘗試運(yùn)用國外先進(jìn)理論進(jìn)行解釋和防控。 文章的最后部分著重提出完善中國工商銀行內(nèi)控制度的發(fā)展對(duì)策,以建立具有本土特色的內(nèi)控文化和深入發(fā)展內(nèi)部控制環(huán)境來完善中國工商銀行的內(nèi)部控制機(jī)制。
【學(xué)位授予單位】：吉林大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2011
【分類號(hào)】：F832.2

【引證文獻(xiàn)】

相關(guān)碩士學(xué)位論文 前2條

1 王棟一;我國上市商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究[D];財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所;2012年

2 俞潔;民生銀行XX分行內(nèi)部控制研究[D];西北大學(xué);2012年

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本文編號(hào)：2688130