發(fā)布時間：2018-06-13 03:02

  本文選題：商業(yè)銀行 + 內(nèi)部控制評價　； 參考：《青島理工大學(xué)》2014年碩士論文

【摘要】：商業(yè)銀行是我國金融業(yè)的主體,金融業(yè)的安全是我國經(jīng)濟穩(wěn)健運行的條件,這對我國經(jīng)濟的穩(wěn)定和金融業(yè)的安全具有決定性作用。近年來,我國商業(yè)銀行發(fā)展較為迅速,尤其是中小型城商銀行的快速擴張,忽略了對風(fēng)險控制和公司治理的與時俱進,造成金融要案頻發(fā),進而影響了國民經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。目前城市商業(yè)銀行的內(nèi)控系統(tǒng)還不夠健全,其制定的規(guī)章制度并沒有落實實施,同時出現(xiàn)了屢次違規(guī)、違紀,甚至發(fā)生違法問題。基于城市商業(yè)銀行本身發(fā)展形勢的需要,城市商業(yè)銀行生存、發(fā)展的關(guān)鍵就是完善其內(nèi)部控制體系。 Y商業(yè)銀行和我國其他中小型城商銀行類似,具有規(guī)模較小、員工較少、實力偏弱的特點。本文以Y商業(yè)銀行作為研究對象,根據(jù)COSO委員會提出的內(nèi)部控制五要素,即內(nèi)部控制的控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、控制活動、信息與溝通以及內(nèi)控的監(jiān)督,按照改行當前的狀況,對其內(nèi)控體系存在的問題進行分析評價,并對其內(nèi)控體系的重新構(gòu)建提出了要建立健全內(nèi)控組織機構(gòu)、明確權(quán)責分配,加強深化內(nèi)控意識,全面構(gòu)建風(fēng)險識別和評估體系,規(guī)范內(nèi)部控制活動,加強內(nèi)部信息與交流平臺的建設(shè),完善內(nèi)控評價體系,建立長效的激勵約束機制等建議。 文章最后展現(xiàn)了對Y商業(yè)銀行內(nèi)控重構(gòu)實施的預(yù)期效果以及針對Y商業(yè)銀行的現(xiàn)實情況提出了由于在行內(nèi)較難建立內(nèi)控文化和行內(nèi)的管理與業(yè)務(wù)發(fā)展也較難協(xié)調(diào)等阻礙因素。
[Abstract]:The commercial bank is the main body of our financial industry, and the security of the financial industry is the condition for the steady operation of our economy, which plays a decisive role in the stability of our economy and the security of the financial industry. In recent years, China's commercial banks have developed rapidly, especially the rapid expansion of small and medium-sized city commercial banks, neglecting the development of risk control and corporate governance, resulting in frequent occurrence of important financial cases, thus affecting the stable development of the national economy. At present, the internal control system of city commercial banks is not perfect enough, its rules and regulations have not been implemented, at the same time, there have been repeated violations, violations of discipline, or even illegal problems. Based on the need of the development situation of the city commercial bank itself, the key to the development of the city commercial bank is to perfect its internal control system. Fewer employees, weak strength characteristics. This paper takes Y commercial bank as the research object, according to the five elements of internal control proposed by COSO Committee, namely, the control environment of internal control, risk identification and evaluation, control activities, information and communication, and supervision of internal control. According to the current situation of the reform, the problems existing in the internal control system are analyzed and evaluated, and the re-construction of the internal control system is put forward to establish and perfect the internal control organization, to make clear the distribution of power and responsibility, and to strengthen the consciousness of deepening the internal control. Some suggestions such as establishing risk identification and evaluation system, standardizing internal control activities, strengthening the construction of internal information and communication platform, perfecting internal control evaluation system, and establishing long-term incentive and restraint mechanism are proposed. Finally, the paper shows the expected effect of implementing the internal control reconfiguration of Y commercial bank and puts forward some obstacles for Y commercial bank because it is difficult to establish the internal control culture and the management and business development in the industry are difficult to coordinate.
【學(xué)位授予單位】：青島理工大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號】：F832.33;F830.42

【參考文獻】

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本文編號：2012391