本文選題：銀行 + 內(nèi)部控制　； 參考：《長沙理工大學(xué)》2014年碩士論文

【摘要】：商業(yè)銀行作為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),是所有金融業(yè)的核心,如何加強(qiáng)內(nèi)部控制,防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的重要課題。美國的次貸危機(jī)從虛擬經(jīng)濟(jì)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)延伸,現(xiàn)已逐漸演變成為一場席卷全球的金融危機(jī),銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)刻不容緩。近年來,隨著國有商業(yè)銀行逐步完成股份制改造上市,其商業(yè)化程度也逐步加深,從近年來商業(yè)銀行各類大案件頻出可以發(fā)現(xiàn),內(nèi)部控制薄弱和內(nèi)部管理缺失之間的矛盾愈加深化�，F(xiàn)在,商業(yè)銀行將內(nèi)部控制放在了重要地位,再加上嚴(yán)厲的違規(guī)處罰和不斷進(jìn)化的監(jiān)督制約機(jī)制,使得商業(yè)銀行的內(nèi)控管理水平顯著提高,但就其內(nèi)部控制環(huán)境、制度建設(shè)、監(jiān)督反饋機(jī)制和信息披露等方面來看,內(nèi)部控制之路仍有很長的路要走。2009年初,中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司成立,本文以其二級分行——Y分行為研究對象,堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際的觀點(diǎn),以農(nóng)行Y分行內(nèi)部控制方面存在的問題及成因?yàn)檠芯恐攸c(diǎn),同時(shí)參照監(jiān)管當(dāng)局的要求及內(nèi)部控制理論,提出了完善其內(nèi)部控制體系的建議。本文主體分為四個(gè)部分,第一部分主要是對內(nèi)部控制與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)理論的綜述；第二部分介紹農(nóng)行Y分行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及存在問題；第三部分是分析農(nóng)行Y分行當(dāng)前內(nèi)部控制缺陷的成因；第四部分有針對性地提出加強(qiáng)內(nèi)部控制的有關(guān)建議,即健全組織架構(gòu),強(qiáng)化制度建設(shè),構(gòu)建有機(jī)內(nèi)控系統(tǒng),加強(qiáng)文化建設(shè),樹立內(nèi)控優(yōu)先意識,加強(qiáng)人力資源建設(shè),加強(qiáng)信息化建設(shè)等多種方法。
[Abstract]:As a high-risk industry, commercial banks are the core of all the financial industry. How to strengthen internal control, prevent and resolve the operational risks is an important issue for commercial banks. The subprime mortgage crisis in the United States extends from the virtual economy to the real economy and has gradually evolved into a global financial crisis. The banking risk management has become urgent. In recent years, with the state-owned commercial banks gradually completing the joint-stock system reform and listing, the degree of commercialization has gradually deepened. In recent years, it can be found that various kinds of large cases of commercial banks frequently occur. The contradiction between weak internal control and lack of internal management is deepening. Now, the commercial banks put the internal control in an important position, coupled with the severe punishment of violations and the evolving supervision and control mechanism, which makes the level of internal control management of commercial banks improve significantly, but in terms of its internal control environment, the system construction, In terms of supervisory feedback mechanism and information disclosure, there is still a long way to go for internal control. In early 2009, Agricultural Bank of China Co., Ltd. was established. This paper insists on the viewpoint of integrating theory with practice and puts forward some suggestions to perfect the internal control system of Agricultural Bank of China (ABC) Y Branch, taking the problems existing in the internal control of Agricultural Bank Y Branch and the internal control theories of the supervision authorities into account. The main body of this paper is divided into four parts, the first part is a review of the internal control and the risk theory of commercial banks, the second part introduces the current situation and existing problems of the internal control of Agricultural Bank of China (ABC) Y Branch. The third part is to analyze the causes of the current internal control defects of Agricultural Bank of China Y Branch, and the fourth part puts forward the relevant suggestions to strengthen the internal control, that is, to perfect the organizational structure, strengthen the system construction, and construct the organic internal control system. Strengthen the cultural construction, establish the consciousness of priority of internal control, strengthen the construction of human resources, strengthen the construction of information and other methods.
【學(xué)位授予單位】：長沙理工大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號】：F830.42;F832.33

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本文編號：1864409