本文選題：上市商業(yè)銀行　切入點：社會責任　出處：《西南財經大學》2014年碩士論文　論文類型：學位論文

【摘要】：目前,我國金融改革處于“突破期”。黨的十八大報告中指出,發(fā)展多層次資本市場、穩(wěn)步推進利率和匯率市場化改革、逐步實現(xiàn)人民幣資本項目可兌換是當前金融改革的四大任務。全國人大十二屆二次會議《政府報告》中指出,金融改革是重頭戲,要有所突破。因此,我國商業(yè)銀行前進的道路上充滿了荊棘。如何在改革的潮頭立于不敗之地,專家學者在研究,銀行本身也在探索。 當前,我國已經基本形成了以股份制商業(yè)銀行為生長點、國有商業(yè)銀行為主體、各類銀行為補充的公平競爭格局。近年來,我國商業(yè)銀行總體發(fā)展迅速,并不斷進行市場化改革,到目前為止先后有16家銀行(2012年6月14日,深圳發(fā)展銀行與平安銀行合并為一家銀行)在滬深證券交易所上市,另外還有多家銀行在積極籌備上市。而且,我國商業(yè)銀行業(yè)績呈上升態(tài)勢。盡管2007年的金融危機給全球經濟造成了巨大影響,很多以前風光的金融企業(yè)遭受了嚴重損失甚至破產清算,但是由于我國的銀行業(yè)參與國際資本市場的程度并不是很深,另外由于政府采取了很多有力措施,因此,在此次危機中,我國商業(yè)銀行并未受到過大的影響。 隨著我國市場經濟的縱深發(fā)展、現(xiàn)代企業(yè)制度所有權與經營權的有效分離,使得高級管理人員的薪酬,以及企業(yè)履行社會責任問題愈來愈被大家所關注。銀行作為經營貨幣的特殊主體,其高管薪酬的制定常常被很多因素所影響,另外,我國商業(yè)銀行已經逐漸實行了市場化的改革,其高管人員的薪酬制定也更加市場化。最近幾年,伴隨著我國商業(yè)銀行業(yè)績的快速上升,其高管的薪酬也呈現(xiàn)顯著增加的趨勢,因此,人們越來越關注銀行高管薪酬的制定問題以及高管薪酬與其履行社會責任是否相關等問題。 面對人們日益關注的銀行高管薪酬問題,相關部門加強了管理。國際金融危機深度影響我國金融行業(yè)的2009年底,財政部就金融類國有及國有控股企業(yè)績效評價問題,研究制定了實施細則；次年的2月,財政部就中央金融企業(yè)負責人薪酬問題,專門頒布了審核管理辦法；隨后,受財政部的帶動和影響,銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》。盡管如此,銀行高管薪酬還是高居各行業(yè)之首。以2011年為例,我國銀行高管平均薪酬是農林牧漁業(yè)的近8倍,是位居全行業(yè)第二位的房地產行業(yè)高管薪酬的3.3倍。 隨著承擔社會責任越來越受到國際社會的廣泛重視,我國商業(yè)銀行也對此愈加重視。在2013年“第六屆中國企業(yè)社會責任峰會”上,受表彰的2013年度中國企業(yè)社會責任杰出貢獻獎項中,2個最佳雇主獎中銀行占1個(中國銀行)；10個杰出企業(yè)家獎中,銀行占3個；25個杰出企業(yè)獎中銀行占4個。從該峰會就我國企業(yè)社會責任問題發(fā)布的《白皮書》上,可以看出,我國商業(yè)銀行社會責任得分是靠前的。但由于種種原因,也還存在一些不可忽視的問題。2013年3月,《財富》(中文版)聯(lián)合銀則企業(yè)管理咨詢(上海)有限公司推出的“2011--2013年中國企業(yè)社會責任100強排行榜”中,中資企業(yè)50強中我國商業(yè)銀行上榜7家,僅占14%；從排列位次來看,2013年與2012年相比較,除交通銀行有所升位外,其余6家商業(yè)銀行都有不同程度的降位,而且整體位置都靠后。這足以說明我國上市商業(yè)銀行在履行社會責任方面還存在著一定的差距。 針對我國商業(yè)銀行高管薪酬的制定與銀行社會責任履行績效是否掛鉤、薪酬與社會責任的履行是否受到其他因素的影響等問題,本文從委托代理以及社會責任相關理論觀點出發(fā),結合我國的國情實際,以15家上市商業(yè)銀行(由于深圳發(fā)展銀行與平安銀行合并問題,相關數(shù)據(jù)缺失,所以我們的研究對象剔除了深圳發(fā)展銀行和平安銀行)在滬、深證券交易所公布的2011--2012年相關數(shù)據(jù)信息為樣本,在廣泛閱讀國內外研究文獻的基礎上,用定性分析和定量比較分析的相結合的方法,實證檢驗了我國上市商業(yè)銀行社會責任履行與高管薪酬的相關性問題,并研究了銀行內部治理因素對其關系的各種影響。 在實證研究中,我們根據(jù)我國商業(yè)銀行社會責任所處的微觀發(fā)展階段以及宏觀背景,提出了“四個假設”：假設1——我國上市商業(yè)銀行社會責任履行度與其高管薪酬呈正相關關系；假設2a——我國非國有控股上市商業(yè)銀行與國有控股上市商業(yè)銀行相比,更加重視社會責任履行度在管理層契約中的地位；假設2b——前10名股東持股比例越低的上市商業(yè)銀行,在制定高管薪酬時越是關注社會責任問題；假設2c——獨立董事的比例越大,社會責任履行度在高管薪酬契約中的地位越重要。從實證檢驗結果來看：“四個假設”均通過了顯著性檢驗,與假設結果一致。研究表明,各個上市商業(yè)銀行在逐漸將社會責任工作融入經營戰(zhàn)略和日常管理工作,以社會責任為導向的公司治理制度正在有序形成。 從實證檢驗的結果以及社會責任履行度在高管激勵契約中的影響因素,本文最后提出了五點建議：一是建議政府監(jiān)管部門切實加強對商業(yè)銀行履行社會責任的監(jiān)管；二是建議商業(yè)銀行董事會在訂立高管激勵契約時,應充分體現(xiàn)社會責任內容；三是建議商業(yè)銀行高管在經營管理活動中,要充分履行社會責任,促進銀行與社會整體的可持續(xù)發(fā)展；四建議是商業(yè)銀行股東應高度重視銀行高管履行社會責任情況,求得更多更長久的利益；五是建議社會大眾應該不斷加強對商業(yè)銀行履行社會責任情況的監(jiān)督。 與之前的文獻相比較,預計本文有“三方面”貢獻：第一,我們的研究將豐富高管薪酬領域的研究成果。目前,從社會責任視角研究企業(yè)高管薪酬的文獻并不多見。第二,我們的研究將豐富銀行業(yè)的研究內容。由于金融行業(yè)的特殊性,許多學者即使是在研究高管薪酬與社會責任履行關系,也選擇剔除金融行業(yè)。可以說,本研究成果將為上市商業(yè)銀行社會責任領域的研究提供經驗證據(jù)。第三,我們的研究將豐富上市公司治理領域的研究成果。本文通過分析商業(yè)銀行高管薪酬制定中是否考慮了銀行承擔社會責任義務的業(yè)績,進而考察了商業(yè)銀行高管薪酬這個公司治理形式監(jiān)督、引導以及激勵相關方的作用和情況。 文章共有五部分,第二部分到第四部分是主要的部分。 第一部分是緒論。我們介紹了文章研究的背景、文章研究的目的意義以及文章的貢獻成果,對國內外相關的一些文獻和相關研究成果進行總結以及回顧,說明研究方法。 第二部分是一些薪酬以及社會責任的相關概念和理論綜述。采用了巴里格哈特對薪酬的定義,將薪酬分類為貨幣性薪酬和非貨幣性薪酬；闡述了社會責任的概念,將社會責任分類為“主動責任”和“被動責任”,參考陽秋林、代金云等關于社會責任指標體系的觀點,從客戶責任、股東責任、員工責任、政府責任、監(jiān)管責任、環(huán)境責任、社區(qū)責任和激勵驅動等八個方面闡述了我國商業(yè)銀行社會責任評價指標構建問題。 第三部分是我國上市商業(yè)銀行高管薪酬與上市商業(yè)銀行社會責任的現(xiàn)狀分析。主要闡述我國商業(yè)銀行高管薪酬支付的情況和監(jiān)管部門的監(jiān)管趨向及其措施,銀行履行社會責任的現(xiàn)狀和分析存在的問題及其原因,說明本次研究銀行高管薪酬與履行社會責任相關性問題的指標體系構建框架。 第四部分是對我國上市商業(yè)銀行社會責任與高管薪酬相關性問題的實證分析。本章主要通過建立模型,利用SPSS軟件,對我國上市商業(yè)銀行2011年和2012年社會責任得分與高管薪酬相關數(shù)據(jù)進行回歸分析,對兩者之間的相關性做出了進一步描述。同時檢驗了一些公司治理因素對兩者相關性的影響。 第五部分：結論與建議。在研究結論的基礎上,針對我國上市商業(yè)銀行社會責任和薪酬激勵機制中存在的問題提出建議。
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【學位授予單位】：西南財經大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2014
【分類號】：F272.92;F275;F832.33

【參考文獻】

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本文編號：1640348