本文關鍵詞：金融危機前后金融體系結構變化和制度因素分析，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

網(wǎng)友文檔精品近日為您收集整理了關于特色內控合規(guī)文化建設對商業(yè)銀行經營發(fā)展的影響的文檔，，希望對您的工作和學習有所幫助。以下是文檔介紹：FINANCE&ECONOMY 金融經濟特色內控合規(guī)文化建設對商業(yè)銀行經營發(fā)展的影響吳剛苗子清(中國工商銀行股份有限公司江西省分行營業(yè)部,江西南昌330001)摘要:內部控制與合規(guī)管理是商業(yè)銀行經營平穩(wěn)健康發(fā)展的保障,也是金融監(jiān)管當局對商業(yè)銀行監(jiān)管的重要方面。本文通過研究特色內控合規(guī)文化建設對商業(yè)銀行經營發(fā)展的影響,并提出建設特色內控合規(guī)文化的具體措施,試圖探索出一條從內控合規(guī)方向促進商業(yè)銀行整體經營水平提高的發(fā)展之路。關鍵詞:內部控制;合規(guī)管理;特色文化建設金融業(yè)是經營風險的行業(yè),風險管理必須是貫穿金融業(yè)經營發(fā)展的主線,處于金融業(yè)重要位置的商業(yè)銀行更應是如此。如今,隨著社會進步、經濟發(fā)展,商業(yè)銀行的產品創(chuàng)新、業(yè)務種類不斷增多,其日常經營在包括信用、市場、操作、流動性、國家、聲譽、法律以及戰(zhàn)略等方面面臨諸多風險。同時,近20年來金融市場危機頻發(fā),例如:1995年英國歷史悠久的巴林銀行因經營失誤倒閉;1997年爆發(fā)東南亞金融危機;2007年美國次貸危機引發(fā)全球性金融危機。因此,商業(yè)銀行決策者十分重視防范風險、內控合規(guī)在當前銀行經營發(fā)展中的作用,并視為第一核心競爭力。一、商業(yè)銀行內部控制的(來源：[])含義根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令(2007年第6號)公布的《商業(yè)銀行內部控制指引》,商業(yè)銀行內部控制是指為實現(xiàn)經營目標,商業(yè)銀行通過制定和實施一系列制度、程序和方法,對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制,其外延包括內部控制的目標、范疇及原則。內部控制有四大目標:(一)確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;(二)確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標的全面實施和充分實現(xiàn);(三)確保風險管理體系的有效性;(四)確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。內部控制的范疇既包括顯形的各種規(guī)章制度,又包括看不見的銀行內控文化和內控理念。內部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則,具體體現(xiàn)在:(一)商業(yè)銀行的任何業(yè)務過程、操作環(huán)節(jié)、所有部門及崗位均要存在內部控制,各項決策或操作也應有案可查;(二)防范風險、審慎經營是內部控制的出發(fā)點,商業(yè)銀行的經營管理,特別是設立新的機構或開辦新的業(yè)務,都以“內控優(yōu)先”為要求;(三)內部控制要有高度的權威性,任何人都要受到內部(來源：[])控制的約束,同時應當及時反饋和糾正內部控制存在的問題;(四)內部控制的監(jiān)督、評價部門與內部控制的建設、執(zhí)行部門應相互獨立,內部控制監(jiān)督、評價部門有直接向管理高層匯報的渠道。二、我國商業(yè)銀行內控體制建設的現(xiàn)狀和不足自《商業(yè)銀行內部控制指引》施行以來,我國商業(yè)銀行內控體制建設從零開始、從無到有,取得了長足的進步。各家商業(yè)銀行都依照《指引》,成立獨立內控部門,制定相關內部稽核檢查制度,培養(yǎng)內控管理人才隊伍,加快完善自身內控妒礦礦≯擴礦妒p妒p妒≯ppppppppp、pppppp妒ppp妒≯pp≯p妒pppqp、≯pp、p行盈利造成巨大影響。新辦法有助于提升商業(yè)銀行風險管理水平,維護金融體系的穩(wěn)定。從微觀審慎管理的層面講,新辦法將操作風險納入風險加權資產的計量,覆蓋風險的范圍更加廣泛;允許商業(yè)銀行自主選擇風險計量方法,鼓勵銀行采用內部評級法等高級計量方法。這個過程本身也會促使銀行全面提升風險管理能力。如目前,工商銀行、農業(yè)銀行、中國銀行、建設銀行和交通銀行五家大型銀行內部評級法覆蓋率平均約為71%,(來源：[])自行估測自身的PD、LGD及有效期限等參數(shù)值,可以更好的衡量風險、節(jié)約資本。從宏觀層面講,新辦法明確了監(jiān)管主體以及監(jiān)管范圍;防治高杠桿率并抑制順周期性;建立了信息采集及共享機制并要求銀行計提162超額資本緩沖,以應對系統(tǒng)性風險。參考文獻:[1]武力超.金融危機前后金融體系結構變化和制度因素分析[J].國際金融研究.2013(2):85—96.[2]巴塞爾銀行監(jiān)管委員會.第三版巴塞爾協(xié)議[M].北京:中國金融出版社,2011.[3]中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會.商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)[M].北京:中國金融出版社,2012.[4]周小川.金融政策對金融危機的響應[J].金融研究.2011(1):1—14.萬方數(shù)據(jù)體系。例如,中國工商銀行結合多年在內控管理實踐的積累經驗,在新形勢下以COSO內部控制整體框架為基礎,構建起由內控環(huán)境、風險識別與評估、業(yè)務規(guī)章制度與措施、合規(guī)性監(jiān)督檢查、獨立的內部審計和信息溝通交流六個基本要素組成的內部控制體系。行政管理方面,工行在總行、一級分行、二級分行三個層次都(來源：[])設立了內控管理委員會和內控合規(guī)部門,負責統(tǒng)籌部署和承擔具體內控、合規(guī)管理工作。制度建設方面,工行在各層級工作單位推廣應用《業(yè)務操作指南》,周期性組織各部門員工培訓學習《員工行為規(guī)范》,對個金、對公業(yè)務流程進行優(yōu)化改造;資源投入方面,工行花費巨大人力、物力、財力,搭建創(chuàng)新性內控評價信息平臺,加大資金投入開發(fā)覆蓋全業(yè)務領域的信息系統(tǒng),實施數(shù)據(jù)治理工程,提高信息披露質量。其他商業(yè)銀行也針對自身實際情況各自開展內控合規(guī)建設。然而,當前我國商業(yè)銀行內控體制建設的也存在很多問題,主要包括:(一)內控制度體系還需繼續(xù)完善。因銀行業(yè)內控制度體系建設尚處在起步階段,存在不同經營層級制度銜接不充分,導致控制不到位或控制重復;(二)內控制度在實際監(jiān)督中牽制不足。多數(shù)銀行內部監(jiān)督力量無法達到應占比重,內控人員素質與內控合規(guī)職能的高標準相背離;(三)內控合規(guī)文化氛圍還不夠濃厚。一些分行“合規(guī)”讓位于“發(fā)展”現(xiàn)象仍然存在,一些人特別是基層網(wǎng)點工作人員“重業(yè)績、輕內控”的思想比較嚴重。三、構建特色內控合規(guī)文化對銀行經營發(fā)(來源：[])展的影響內控合規(guī)文化是商業(yè)銀行核心價值觀的有機組成部分,是商業(yè)銀行企業(yè)文化的靈魂。針對自身經營發(fā)展特點,建立一整套有特色的內控合規(guī)文化,是充實商業(yè)銀行企業(yè)文化的重中之重。那么,構建特色內控合規(guī)文化,對銀行經營發(fā)展有著怎樣的影響呢?具體來說:構建特色內控合規(guī)文化有利于防范操作風險�！胺彩骂A則立,不預則廢�！便y行大部分業(yè)務操作復雜、流程繁瑣、涉及大批資金往來,若員工內控合規(guī)意識觀念不強,在一味追求效率的情況下卻忽視了對操作風險的規(guī)避,這將給客戶和銀行自身帶來巨大的經濟利益損失。通過構建特色內控合規(guī)文化,向員工灌輸“控制風險、合規(guī)操作”的工作思想,提醒員工在工作崗位上可能會存在的漏洞和風險點,可以引導員工在日常工作中規(guī)范操作,有效防范操作風險。構建特色內控合規(guī)文化有利于提高內控管理水平。由于大多數(shù)商業(yè)銀行的內控合規(guī)團隊多為審計序列改編而組建,而不是吸收專攻內控合規(guī)的

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