當前,電力行業(yè)正處在改革的重要階段,行業(yè)規(guī)模日趨加大,行業(yè)競爭愈發(fā)激烈,經營的業(yè)務日益復雜、企業(yè)經營的風險層出不窮,企業(yè)管理的難度進一步變大。內控管理作為企業(yè)經營發(fā)展與管理創(chuàng)新的前沿,電力企業(yè)通過何種方式不斷優(yōu)化其內控體系,使得企業(yè)內控體系更加適應時代競爭需求及企業(yè)發(fā)展需要成為電力企業(yè)需要高度重視與處理的問題。本文正文首先概述內部控制的相關基本理論,包含內涵、要素等內容,然后對國網(wǎng)XY電力公司內部控制的現(xiàn)狀與問題進行分析,描述國網(wǎng)XY電力公司內控管理的現(xiàn)狀,從內部控制五要素角度切入,探索國網(wǎng)XY電力公司內部控制體系中存在的問題及成因。通過分析問題產生的原因,在明確內部控制優(yōu)化的原則及目標的基礎上有針對性的從優(yōu)化內部控制環(huán)境、提升風險評估水平、強化控制活動措施、優(yōu)化信息溝通機制、提高內部監(jiān)督能力等五大方面提出內控體系的優(yōu)化方案,最后從組織、人員、技術、監(jiān)督四個方面提出內部控制優(yōu)化方案的實施保障措施。本文的研究將有助于國網(wǎng)XY電力公司優(yōu)化內控體系建設及實施,進一步幫助企業(yè)防范和化解風險,促進國有資產保值增值,對于當前電力體制改革背景下的經營發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。

【文章頁數(shù)】：60 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖2.1內部控制5要素關系圖

監(jiān)督是在對企業(yè)內控的完善性、適用性及有效性而進行的評價及檢查,形成正式的文件并針對文件采取相應措施的過程,是內部控制有效實施的重要保障。監(jiān)督的形式主要包括連續(xù)性監(jiān)督、專項監(jiān)督等。2.2國網(wǎng)XY電力公司基本情況

圖2.2國網(wǎng)XY電力公司組織結構圖

國網(wǎng)XY電力公司成立于2004年,主要負責開發(fā)建設和運營電網(wǎng),承擔著保障電網(wǎng)安全、穩(wěn)定、經濟、清潔運行的使命,公司注冊資本100.2億元,截至2019年底資產總額996億元,公司擁有14個部門,50家子公司,4家支撐輔助單位,擁有職工6502人。國網(wǎng)XY電力公司組織結構圖如圖2.....

圖3.1國網(wǎng)XY電力公司發(fā)展戰(zhàn)略

國家電網(wǎng)公司深入貫徹國家電力體制改革政策要求,根據(jù)國家電網(wǎng)公司戰(zhàn)略發(fā)展要求,以“奉獻清潔能源,建設和諧社會”為使命,大力開發(fā)建設清潔能源,保護自然環(huán)境,促進地方就業(yè),履行社會責任,結合實際提出了“四步走”的發(fā)展戰(zhàn)略,如圖3.1:4.在企業(yè)文化方面

圖3.2國網(wǎng)XY電力公司資金支付審批流程圖

授權審批控制明確了公司各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批流程及審批責任。國網(wǎng)XY電力公司通過制度規(guī)定及信息系統(tǒng)控制兩種方式進行審批控制。一是制度方面,按專業(yè)按部門制定多項管理手冊,明確各項業(yè)務的審批流程及審批權限,并明確審批人在審批過程在承擔的相應責任;二是在信息系統(tǒng)方面,在系....

本文編號：3906066