當(dāng)今世界一體化進(jìn)程提速明顯,我國(guó)面臨的外部經(jīng)濟(jì)形勢(shì)越來(lái)越復(fù)雜越來(lái)越呈現(xiàn)多元化趨勢(shì),特別是隨著我國(guó)倡導(dǎo)的“一帶一路”經(jīng)濟(jì)帶的推進(jìn),更多的企業(yè)亟需走向國(guó)際舞臺(tái),與世界接軌。然而國(guó)內(nèi)大部分企業(yè)的內(nèi)部控制體系還不夠規(guī)范,特別是近些年中央巡視及審計(jì)要求日趨嚴(yán)格,深入貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定精神,優(yōu)化完善企業(yè)的內(nèi)部控制體系成為一項(xiàng)重要的研究課題,其中在企業(yè)日常管理經(jīng)營(yíng)過(guò)程中承擔(dān)著最重要最多元的合同管理工作,是整個(gè)企業(yè)運(yùn)行的關(guān)鍵核心所在,其管理的程度和過(guò)程對(duì)財(cái)務(wù)具有直接影響,主要體現(xiàn)在財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確真實(shí)性上。因此,研究如何防范合同審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn),對(duì)強(qiáng)化內(nèi)部控制進(jìn)和合同風(fēng)險(xiǎn)管理具有極其重要的意義,是企業(yè)管理的重中之重,它對(duì)于防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),有效規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),保證企業(yè)安全經(jīng)營(yíng)具有重要的意義。本文以M公司作為研究對(duì)象,在研究國(guó)內(nèi)外合同管理相關(guān)內(nèi)部控制的理論成果的基礎(chǔ)上分別采用訪談法和抽樣測(cè)試法對(duì)M公司的合同管理制度規(guī)范、合同管理組織職責(zé)、合同管理全過(guò)程三個(gè)方面內(nèi)控進(jìn)行現(xiàn)狀剖析并發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題,針對(duì)問(wèn)題,以改進(jìn)內(nèi)控為目標(biāo)改善合同管理模式,研究并提出了具體的優(yōu)化措施,創(chuàng)新性提出了加強(qiáng)合同管理全過(guò)程的十二項(xiàng)規(guī)范... 

【文章來(lái)源】：中國(guó)財(cái)政科學(xué)研究院北京市

【文章頁(yè)數(shù)】：65 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

圖３－１?Ｍ公司總體組織框架圖??３．２?Ｍ公司合同管理現(xiàn)狀??

Ｍ公司２０１７年編制的內(nèi)控手冊(cè)將合同管理歸類(lèi)分為三級(jí)流程，而合同的授權(quán)、簽??訂、履行、變更或解除、合同結(jié)算或終止、糾紛處理這幾大類(lèi)是合同管理的骨干內(nèi)容，??覆蓋了合同管理的整個(gè)全周期過(guò)程（見(jiàn)圖３－２）。??？？總體授權(quán)??？單項(xiàng)授權(quán)??／?？總承包合同簽訂??／?？的合同簽訂??．ｉ總承包合同變更??／?賊合同變更??／?ｘ?？?３甲供設(shè)備及：ｈ料??ＡａｔｆｉＨＭＫｉ?—?暑１合剛行背理??＾８ｚ｜ＢｙＢ｜??艦ｄｉｐ供設(shè)備及材料??？ｋ？?采購(gòu)合同執(zhí)行鈐??理??＼?．１總承包合間收款??＼?＊２總承包合同專(zhuān)項(xiàng)??＼?資金收款??＼?—處包理＿??＼?？紐力索賠處理??響??圖３－２流程目錄??１９??

專(zhuān)責(zé)人員制作帶編號(hào)的授權(quán)委托書(shū)后提交法定代表人簽署意見(jiàn)，簽署同意的委托書(shū)并加??蓋公章后，被授權(quán)人行使合同簽訂委托書(shū)，經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部負(fù)責(zé)將單項(xiàng)授權(quán)委托書(shū)歸檔整理??（見(jiàn)圖３－４）。??２１??

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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碩士論文
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[3]BHZT工程公司合同管理內(nèi)部控制問(wèn)題研究[D]. 趙國(guó)超.遼寧大學(xué) 2016
[4]建設(shè)工程合同管理若干問(wèn)題研究[D]. 白曉波.華南理工大學(xué) 2014
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本文編號(hào)：3284059