企業(yè)內(nèi)部控制是指其內(nèi)部的各層級管理人員,為了規(guī)避風險、減少損失、保證經(jīng)濟活動的正確運作以及會計信息的真實可靠,通過調(diào)節(jié)管理方法,管控經(jīng)濟行為,劃分組織職責而形成的彼此限制、彼此影響的關(guān)聯(lián)因子,形成一套具有監(jiān)管職能手段和流程,并予以標準化、細節(jié)化,使之成為一個完整的、科學的、應(yīng)用性強的控制體系。隨著房地產(chǎn)企業(yè)從最初的簡單化、單一化逐步轉(zhuǎn)換到復(fù)雜化、細致化的過程,內(nèi)部控制在企業(yè)中的重要性開始顯露出來,如今,已經(jīng)成為決定企業(yè)未來發(fā)展不可或缺的支柱之一。企業(yè)具有一套完整完善的內(nèi)部控制體系,不僅可以避免發(fā)生不必要的損失,同時還可以調(diào)控管理質(zhì)量,減少管理缺陷,從而達到提升企業(yè)盈利水平的目的。在我國,由于房地產(chǎn)企業(yè)數(shù)量巨大,所經(jīng)營的范圍內(nèi)容都有所區(qū)別,企業(yè)內(nèi)控制度方面所出現(xiàn)的問題也有所不同,不過就內(nèi)部控制來說,它們的規(guī)定和實質(zhì)在一定程度上還是大致相同的。根據(jù)不同的企業(yè)內(nèi)部控制反映出來的問題,找到問題所在,提出有針對性的解決方案,才能從根本上幫助企業(yè)完善內(nèi)部控制,從而建立一套科學的、細化的且適用于經(jīng)濟需求的管理體系。本文首先對內(nèi)部控制理論進行相關(guān)闡述,在此基礎(chǔ)之上對我國房地產(chǎn)行業(yè)內(nèi)部控制進行研究和分析... 

【文章來源】：吉林財經(jīng)大學吉林省

【文章頁數(shù)】：39 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景及研究意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻綜述
        1.2.1 國內(nèi)相關(guān)文獻
        1.2.2 國外相關(guān)理論
    1.3 研究思路與研究方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
    1.4 論文研究內(nèi)容與框架
        1.4.1 研究內(nèi)容
        1.4.2 基本框架
        1.4.3 論文的特色及創(chuàng)新
第2章 房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制
    2.1 內(nèi)部控制相關(guān)理論
        2.1.1 內(nèi)部控制的概念
        2.1.2 企業(yè)內(nèi)部控制的種類
        2.1.3 企業(yè)實施內(nèi)部控制的內(nèi)容和原則
    2.2 房地產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)狀及其內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        2.2.1 房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展前景分析
        2.2.2 行業(yè)競爭情況
        2.2.3 房地產(chǎn)行業(yè)現(xiàn)狀
        2.2.4 房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀
第3章 GZ房地產(chǎn)公司內(nèi)部控制綜述
    3.1 GZ房地產(chǎn)公司簡介
        3.1.1 企業(yè)概況
        3.1.2 組織機構(gòu)
        3.1.3 主要經(jīng)濟指標
    3.2 GZ房地產(chǎn)公司內(nèi)控管理現(xiàn)狀描述
    3.3 GZ房地產(chǎn)公司內(nèi)控管理存在的問題
        3.3.1 GZ房地產(chǎn)公司的管理模式
        3.3.2 GZ房地產(chǎn)公司現(xiàn)行管理模式出現(xiàn)的問題
        3.3.3 工程進度把控不嚴
        3.3.4 采購流程不完整
    3.4 GZ房地產(chǎn)公司內(nèi)控管理問題產(chǎn)生原因
        3.4.1 缺少內(nèi)控意識
        3.4.2 內(nèi)部控制不完善
        3.4.3 內(nèi)部控制人員的素質(zhì)普遍不高
        3.4.4 內(nèi)部控制監(jiān)督乏力
第4章 GZ房地產(chǎn)公司完善內(nèi)部控制改善措施
    4.1 優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境，提高內(nèi)控管理效率
        4.1.1 提高內(nèi)控重視度，轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式
        4.1.2 提升企業(yè)內(nèi)部員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)
        4.1.3 有效利用企業(yè)外部環(huán)境，增加內(nèi)部控制投入
        4.1.4 措施到位，重點推進
    4.2 整理業(yè)務(wù)流程，提高項目管理水平
        4.2.1 建設(shè)業(yè)務(wù)計劃環(huán)節(jié)
        4.2.2 建立產(chǎn)品標準化體系，落實工作前置
    4.3 優(yōu)化采購流程
        4.3.1 實行職務(wù)崗位分離制度
        4.3.2 加強審批核查力度
    4.4 提高風險防范意識，建立風險預(yù)警體系
    4.5 GZ房地產(chǎn)公司實施內(nèi)部控制解決方案具體保障措施
        4.5.1 借鑒龍頭企業(yè)經(jīng)營模式，完善管理體系
        4.5.2 以信息化建設(shè)為引領(lǐng)，提高企業(yè)運營效率
        4.5.3 增強內(nèi)部控制手段，提高管理水平
        4.5.4 切實做好審計監(jiān)督工作，建立完善考核體系
第5章 總結(jié)及展望
參考文獻


【參考文獻】：
期刊論文
[1]房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題與對策研究[J]. 陳華如.  現(xiàn)代商業(yè). 2011(36)
[2]房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制[J]. 滕琳.  新理財. 2011(10)
[3]房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀與必要性分析[J]. 王真.  時代金融. 2011(27)
[4]內(nèi)部控制信息披露現(xiàn)狀分析與思考[J]. 宋蔚蔚,王和友.  商業(yè)會計. 2011(22)
[5]論房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)風險及防范[J]. 張錦.  經(jīng)營管理者. 2011(08)
[6]論房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制體系建立[J]. 馮志艷,魯忠軍.  現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè). 2011(07)
[7]論完善房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制的戰(zhàn)略步驟[J]. 周璟.  財經(jīng)界(學術(shù)版). 2010(11)
[8]對房地產(chǎn)企業(yè)實行內(nèi)部控制制度的認識[J]. 劉維穎.  黑龍江科技信息. 2010(30)
[9]試論加強房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制的對策[J]. 楊磊.  科技信息. 2010(26)
[10]我國房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題與對策[J]. 孫霽輝,陽秋林.  價值工程. 2010(23)

碩士論文
[1]F房地產(chǎn)公司內(nèi)部控制措施的改進[D]. 馬丹.吉林大學 2012
[2]房地產(chǎn)項目的過程管理[D]. 原濤.大連理工大學 2011



本文編號：3622825