有效的內(nèi)部控制系統(tǒng),是企業(yè)高效運(yùn)作的基石,在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中具有舉足輕重的作用。從保險(xiǎn)公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理需要來(lái)說(shuō),內(nèi)部控制是保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分,是保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的最有效辦法之一,是規(guī)范保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)行為的重要手段。建立健全保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制體系,有助于保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、獲得合理利潤(rùn)的必要條件。 從外部監(jiān)管的要求看,各國(guó)政府或行業(yè)監(jiān)管部門(mén)為強(qiáng)化企業(yè)公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管控,規(guī)范市場(chǎng)運(yùn)行于良性發(fā)展,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)更好更快地發(fā)展,政府、行業(yè)監(jiān)管部門(mén)已將內(nèi)部控制提升到法規(guī)層面,統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和要求。美國(guó)通過(guò)《薩班斯法案》強(qiáng)化了上市公司CEO和CFO對(duì)公司內(nèi)控有效性、財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性的責(zé)任。2006年6月,上海證券交易所發(fā)布的《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》,揭開(kāi)了中國(guó)上市公司內(nèi)部控制體系建立的序幕。2008年6月,財(cái)政部、審計(jì)署、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。2010年4月,五部委又聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》。至此標(biāo)志著以控制標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為主體,以防范風(fēng)險(xiǎn)和控制舞弊為中心、結(jié)構(gòu)合理、方法科學(xué)、層次分明、銜接有序、體系完備的中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范基本建成...

【文章頁(yè)數(shù)】：66 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
1. 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的與研究意義
    1.3 研究思路和方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
2. 內(nèi)部控制理論發(fā)展與實(shí)踐
    2.1 內(nèi)部控制的概念
    2.2 內(nèi)部控制理論的發(fā)展
        2.2.1 企業(yè)內(nèi)部牽制階段
        2.2.2 內(nèi)部控制制度階段
        2.2.3 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段
        2.2.4 內(nèi)部控制整合框架階段
        2.2.5 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段
    2.3 我國(guó)內(nèi)部控制的建設(shè)
3. 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制
    3.1 我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展綜述
    3.2 保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的定義和要素
        3.2.1 保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的定義
        3.2.2 保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制要素
    3.3 保險(xiǎn)行業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制失誤的案例與反思
        3.3.1 中華聯(lián)合保險(xiǎn)公司案例
        3.3.2 新華保險(xiǎn)公司案例
4. 2003-2010年G財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制體系
    4.1 G財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司背景及組織架構(gòu)
    4.2 G財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司初期階段內(nèi)控發(fā)展成果
        4.2.1 初期階段內(nèi)控的發(fā)展情況
        4.2.2 G財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司初期階段內(nèi)控建設(shè)存在的不足
5. 2011年以后的G財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制體系的建設(shè)以及未來(lái)內(nèi)控體系建設(shè)的建議
    5.1 前臺(tái)控制
        5.1.1 銷售人員與銷售機(jī)構(gòu)控制
        5.1.2 銷售過(guò)程和品質(zhì)控制
        5.1.3 傭金手續(xù)費(fèi)控制
    5.2 后臺(tái)運(yùn)營(yíng)控制
        5.2.1 承保管理控制
        5.2.2 理賠管理控制
        5.2.3 保全管理控制
        5.2.4 收付費(fèi)管理控制
        5.2.5 業(yè)務(wù)單證管理控制
    5.3 基礎(chǔ)管理控制
        5.3.1 人力資源建設(shè)
        5.3.2 分支機(jī)構(gòu)管理控制
        5.3.3 信息系統(tǒng)建設(shè)
    5.4 完善公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制
    5.5 對(duì)未來(lái)內(nèi)部控制體系建設(shè)的建議
        5.5.1 完善以協(xié)調(diào)發(fā)展為目的的內(nèi)部環(huán)境
        5.5.2 提升以先進(jìn)方法為支撐的風(fēng)險(xiǎn)管理能力
        5.5.3 強(qiáng)化以規(guī)范管理為核心的內(nèi)部控制機(jī)制
        5.5.4 構(gòu)建以高效安全為導(dǎo)向的信息溝通機(jī)制
        5.5.5 健全以檢查問(wèn)責(zé)為保障的內(nèi)部監(jiān)督體系
6. 總結(jié)
    6.1 本文的研究結(jié)論
    6.2 本文存在的問(wèn)題
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號(hào)：3801434