本文選題：內(nèi)部控制 + 公司治理�。� 參考：《哈爾濱工業(yè)大學》2016年碩士論文

【摘要】：構(gòu)架完善的內(nèi)部控制體系對公司治理層面目標的實現(xiàn)起著積極的推動作用,有助于實現(xiàn)企業(yè)的長遠發(fā)展。為了能夠?qū)Y本市場的合理有序運行進行監(jiān)督,為投資者的權(quán)益提供保護、為財務(wù)信息的質(zhì)量進行保障,需要建立完善的內(nèi)部控制體系。隨著國內(nèi)外的專家、學者們對內(nèi)控與公司治理之間聯(lián)系的認識不斷加深、研究不斷深入,我們有必要對基于公司治理角度的控制體系進行進一步的研究。考慮到我國的經(jīng)濟、政治環(huán)境,為了加強公司的生產(chǎn)經(jīng)營效率、提升公司的競爭力,必須要對公司治理和內(nèi)部控制相結(jié)合的模式進行相應(yīng)的完善。因此,提高治理水平和完善內(nèi)控制度,基于公司治理角度構(gòu)架控制體系對GS保險公司實現(xiàn)相關(guān)戰(zhàn)略目標起著積極的作用。本文結(jié)合國內(nèi)外公司治理、內(nèi)部控制相關(guān)的研究成果,指出在公司治理角度下進行內(nèi)部控制體系優(yōu)化設(shè)計的必要性。論文首先對選題的背景,意義以及目的進行了闡述,并歸納總結(jié)了相關(guān)的研究成果,接著簡述了主要的內(nèi)容以及采取的相關(guān)方法。論文介紹了GS保險公司的概況,包括公司的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)發(fā)展以及基本情況三個方面。接著,本文從內(nèi)部控制五要素方面入手,分別對GS保險公司內(nèi)控的建設(shè)以及執(zhí)行情況進行了詳細分析,并在此基礎(chǔ)上從股權(quán)集中一股獨大、公司治理結(jié)構(gòu)不理想、管理層內(nèi)控意識不強三個方面對其問題的成因進行了具體分析。本文的主體部分結(jié)合相關(guān)理論知識,對GS保險公司進行了基于公司治理角度的內(nèi)控體系構(gòu)架。在公司治理和內(nèi)部控制理論知識的指導(dǎo)下,結(jié)合輪崗實習中了解的GS保險公司業(yè)務(wù)特點,分別對控制體系的構(gòu)架思路、目標以及相應(yīng)的原則三方面進行了闡述。接著,針對GS保險公司存在的內(nèi)控問題,分別在五要素之中融入公司治理方面的理念,拓展五要素的內(nèi)涵,對控制體系實施優(yōu)化重塑。最后,為了保證新內(nèi)控體系能夠順利運行,論文為基于公司治理的內(nèi)控體系的合理運行提出了相應(yīng)的保障,為GS保險公司創(chuàng)建出一套科學、先進的治理指南�；谥卫斫嵌鹊腉S保險公司內(nèi)控體系的構(gòu)架方案,對完善當前的內(nèi)部控制理論研究提供了一定的借鑒意義。本文希望通過對基于治理角度的內(nèi)控系統(tǒng)進行相應(yīng)的構(gòu)建,從而達到規(guī)范組織架構(gòu)、保障內(nèi)控的建設(shè)與實施、改進經(jīng)營缺陷、強化風險管控等目的。
[Abstract]:The perfect internal control system plays a positive role in promoting the realization of corporate governance level and helps to realize the long-term development of enterprises. In order to supervise the rational and orderly operation of capital market, provide protection for investors' rights and interests, and guarantee the quality of financial information, it is necessary to establish a perfect internal control system. With the experts and scholars at home and abroad, the understanding of the relationship between internal control and corporate governance is getting deeper and deeper, so it is necessary for us to further study the control system based on the perspective of corporate governance. Considering the economic and political environment of our country, in order to strengthen the efficiency of production and management and enhance the competitiveness of the company, it is necessary to perfect the mode of combining corporate governance with internal control. Therefore, to improve the level of governance and improve the internal control system, based on the corporate governance perspective of the framework of the control system for GS insurance companies to achieve the relevant strategic objectives play a positive role. This paper points out the necessity of optimal design of internal control system under the angle of corporate governance combined with the research results of internal control and corporate governance at home and abroad. Firstly, the background, significance and purpose of the topic are expounded, and the related research results are summarized. Then, the main contents and relevant methods are briefly described. This paper introduces the general situation of GS insurance company, including its organizational structure, business development and basic situation. Then, starting with the five elements of internal control, this paper analyzes the construction and implementation of the internal control of GS insurance company in detail, and on this basis, it focuses on the ownership of a single share, and the corporate governance structure is not ideal. The causes of the problems are analyzed in three aspects: the management's internal control consciousness is not strong. The main part of this paper combines the relevant theory knowledge, carries on the internal control system frame based on the corporate governance angle to the GS insurance company. Under the guidance of the theory of corporate governance and internal control, combined with the business characteristics of GS insurance company in the practice of job rotation, this paper expounds the three aspects of the structure, objectives and corresponding principles of the control system. Then, in view of the internal control problem of GS insurance company, the paper integrates the concept of corporate governance into the five elements, expands the connotation of the five elements, and optimizes the control system. Finally, in order to ensure the smooth operation of the new internal control system, the paper provides the corresponding guarantee for the reasonable operation of the internal control system based on corporate governance, and creates a set of scientific and advanced governance guidelines for GS insurance company. The framework of the internal control system of GS insurance company based on governance provides a certain reference for improving the current internal control theory research. This paper hopes to construct the internal control system based on the angle of governance, so as to standardize the organizational structure, guarantee the construction and implementation of internal control, improve the management defects, and strengthen the risk management and control.
【學位授予單位】：哈爾濱工業(yè)大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：F842.3;F840.4

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本文編號：1902282