本文關(guān)鍵詞：A高校后勤內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與實(shí)施案例分析

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【摘要】：改革開放以來，我國社會(huì)及國情發(fā)生了很大的變化，我國高校后勤應(yīng)在市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中逐步摸索建立符合自身特色的高校后勤管理模式，參與市場競爭，取得社會(huì)效益。近年來，由于國家的支持、各大高校的重視，使高校后勤管理模式及運(yùn)營活動(dòng)取得了很大的進(jìn)展。高校后勤內(nèi)部控制能夠?qū)⒏咝：笄谶\(yùn)營活動(dòng)中的規(guī)章制度與工作流程有機(jī)結(jié)合起來，是高校后勤運(yùn)營活動(dòng)的重要組成部分，所以建立健全完善的內(nèi)部控制制度，是促進(jìn)高校后勤發(fā)展必不可少的方式和手段。 但是高校后勤內(nèi)部控制目前仍然沒有形成一套完整的行為規(guī)范，設(shè)定的一些管理規(guī)范游離在工作流程之外，沒有可操作性，使得制度規(guī)范不能有力的執(zhí)行下去，給高校后勤的經(jīng)營造成了一定的困擾。本文以A高校后勤為例，采用調(diào)查法、文獻(xiàn)研究法、規(guī)范分析法，針對A高校后勤內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及存在的問題，從高校后勤內(nèi)部控制框架體系構(gòu)建和控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手，從控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估和信息系統(tǒng)建設(shè)、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和監(jiān)督及自我評價(jià)幾個(gè)方面對高校后勤內(nèi)部控制框架進(jìn)行構(gòu)建和優(yōu)化設(shè)計(jì)，，以改進(jìn)和完善A高校后勤內(nèi)部控制，保障A高校后勤控制目標(biāo)的順利達(dá)成，使A高校后勤能夠發(fā)揮其應(yīng)有的效果，為高校教學(xué)科研提供有力的保障，為高校師生提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
【關(guān)鍵詞】：高校后勤 內(nèi)部控制 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 流程描述
【學(xué)位授予單位】：首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號】：G647
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 1 緒論9-14
• 1.1 研究背景與選題意義9-10
• 1.1.1 研究背景9
• 1.1.2 選題意義9-10
• 1.2 文獻(xiàn)綜述10-12
• 1.2.1 國內(nèi)外對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的理論研究10-11
• 1.2.2 國內(nèi)外對高校后勤內(nèi)部控制的理論研究11-12
• 1.3 研究目標(biāo)、研究內(nèi)容和研究方法12-14
• 1.3.1 研究目標(biāo)12
• 1.3.2 研究內(nèi)容和研究框架12-13
• 1.3.3 研究方法13-14
• 2 影響高校后勤內(nèi)部控制的因素及分析14-17
• 2.1 高校后勤管理模式14-15
• 2.2 高校后勤建立內(nèi)部控制的特點(diǎn)和原則15-17
• 3 A高校后勤內(nèi)部控制現(xiàn)狀及問題分析17-21
• 3.1 A高校及其后勤的相關(guān)背景介紹17
• 3.2 A高校后勤內(nèi)部控制現(xiàn)狀17-19
• 3.2.1 控制環(huán)境17-18
• 3.2.2 控制活動(dòng)18-19
• 3.2.3 風(fēng)險(xiǎn)評估19
• 3.2.4 信息與溝通19
• 3.2.5 監(jiān)督19
• 3.3 A高校后勤內(nèi)部控制現(xiàn)有問題分析19-21
• 3.3.1 內(nèi)部控制環(huán)境基礎(chǔ)薄弱19
• 3.3.2 內(nèi)部控制制度不完善19-20
• 3.3.3 預(yù)算控制不理想20
• 3.3.4 信息交流溝通不暢20
• 3.3.5 監(jiān)督力度不強(qiáng)20-21
• 4 A高校后勤內(nèi)部控制管理框架構(gòu)建與優(yōu)化設(shè)計(jì)21-39
• 4.1 控制環(huán)境建設(shè)21-23
• 4.1.1 加強(qiáng)A高校后勤文化建設(shè)21
• 4.1.2 加強(qiáng)A高校后勤人力資源管理21-22
• 4.1.3 合理設(shè)置崗位，實(shí)行崗位責(zé)任制22
• 4.1.4 實(shí)行三權(quán)分離制度22-23
• 4.2 風(fēng)險(xiǎn)評估和信息系統(tǒng)制度的建設(shè)23-24
• 4.2.1 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的識別與分析能力23
• 4.2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化體系的構(gòu)建23-24
• 4.2.3 加強(qiáng)信息溝通制度建設(shè)24
• 4.3 業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制設(shè)計(jì)24-32
• 4.3.1 預(yù)算控制設(shè)計(jì)24-26
• 4.3.2 資金支付控制設(shè)計(jì)26-27
• 4.3.3 采購控制設(shè)計(jì)27-29
• 4.3.4 建設(shè)項(xiàng)目控制設(shè)計(jì)29-31
• 4.3.5 收款業(yè)務(wù)控制設(shè)計(jì)31-32
• 4.4 監(jiān)督機(jī)制內(nèi)部控制設(shè)計(jì)32-33
• 4.4.1 外部監(jiān)督機(jī)制32-33
• 4.4.2 內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制33
• 4.5 自我評價(jià)33-39
• 4.5.1 內(nèi)部控制有效性34
• 4.5.2 內(nèi)部控制自我評價(jià)內(nèi)容34-38
• 4.5.3 內(nèi)部控制自我評價(jià)方法38-39
• 5 A高校后勤內(nèi)部控制優(yōu)化設(shè)計(jì)的結(jié)論與啟示39-41
• 5.1 A高校后勤內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與實(shí)施的結(jié)論39
• 5.2 A高校后勤內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與實(shí)施的啟示39-41
• 致謝41-42
• 參考文獻(xiàn)42-45

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：556799