隨著經(jīng)濟(jì)水平的飛速發(fā)展,我國(guó)在高校教育方面投入的資金和師資力度越來越強(qiáng),社會(huì)對(duì)于人才的需求量在不斷加大,要求在不斷升高。獨(dú)立學(xué)院辦學(xué)新形式在特定時(shí)期產(chǎn)生,在發(fā)展過程中遇到各個(gè)層面的問題和阻礙,如學(xué)院體制不完善、資金運(yùn)用不合理、未事先預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)造成學(xué)院損失等,上述現(xiàn)象均起因于獨(dú)立學(xué)院發(fā)展過程中內(nèi)控建設(shè)存在漏洞和弊端所導(dǎo)致的。目前,雖然不少學(xué)者和專家在高校內(nèi)控方面已經(jīng)獲得一些研究成果,但獨(dú)立學(xué)院自身重視內(nèi)控程度不高,研究獨(dú)立學(xué)院內(nèi)部控制,無論是理論還是實(shí)踐方面都有著重要意義。就獨(dú)立學(xué)院發(fā)展而言,成長(zhǎng)空間還是非常大的。本文從COSO報(bào)告內(nèi)部控制五個(gè)要素出發(fā),對(duì)獨(dú)立學(xué)院的內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行分析,并發(fā)現(xiàn)以下問題:控制環(huán)境不健全;缺乏風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制;信息溝通存在障礙;內(nèi)部控制監(jiān)督力度不夠等。結(jié)合獨(dú)立學(xué)院的特殊性,本文以Y獨(dú)立學(xué)院作為具體的研究對(duì)象,對(duì)其存在的問題進(jìn)行挖掘,表明問題主要為內(nèi)控意識(shí)薄弱、缺乏風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制等所導(dǎo)致。最后,對(duì)改善內(nèi)部控制體系提出一些解決對(duì)策,希望可以為Y學(xué)院的良好發(fā)展以及各獨(dú)立學(xué)院內(nèi)部控制的相關(guān)管理提供參考,最終達(dá)到本文優(yōu)化獨(dú)立學(xué)院內(nèi)部控制優(yōu)化的目的。

【文章頁數(shù)】：65 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第一章 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的及意義
    1.3 研究方法及思路
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 研究思路
    1.4 研究創(chuàng)新點(diǎn)
第二章 文獻(xiàn)綜述
    2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀
    2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
    2.3 文獻(xiàn)評(píng)述
第三章 獨(dú)立學(xué)院內(nèi)部控制目標(biāo)、要素與模式
    3.1 獨(dú)立學(xué)院概念和辦學(xué)模式
        3.1.1 獨(dú)立學(xué)院概念
        3.1.2 獨(dú)立學(xué)院辦學(xué)模式
        3.1.3 獨(dú)立學(xué)院特殊性
    3.2 獨(dú)立學(xué)院內(nèi)部控制目標(biāo)
    3.3 獨(dú)立學(xué)院內(nèi)部控制要素
        3.3.1 控制環(huán)境
        3.3.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
        3.3.3 控制活動(dòng)
        3.3.4 信息溝通
        3.3.5 監(jiān)督方面
    3.4 獨(dú)立學(xué)院內(nèi)部控制模式構(gòu)建
第四章 Y學(xué)院內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    4.1 Y學(xué)院基本概況
        4.1.1 Y學(xué)院簡(jiǎn)介
        4.1.2 Y學(xué)院組織機(jī)構(gòu)
        4.1.3 Y學(xué)院財(cái)務(wù)概況
    4.2 Y學(xué)院內(nèi)部控制調(diào)查現(xiàn)狀
        4.2.1 基于控制環(huán)境現(xiàn)狀
        4.2.2 基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估現(xiàn)狀
        4.2.3 基于控制活動(dòng)現(xiàn)狀
        4.2.4 基于信息溝通現(xiàn)狀
        4.2.5 基于監(jiān)督方面現(xiàn)狀
第五章 Y學(xué)院內(nèi)部控制問題分析
    5.1 單位層面內(nèi)部控制問題分析
        5.1.1 內(nèi)控職能部門未建立
        5.1.2 信息溝通機(jī)制未建立
        5.1.3 人力資源管理不完善
        5.1.4 預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制未建立
    5.2 業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制問題分析
        5.2.1 預(yù)算管理方面
        5.2.2 收支管理方面
        5.2.3 采購(gòu)管理方面
        5.2.4 資產(chǎn)管理方面
        5.2.5 建設(shè)項(xiàng)目管理方面
        5.2.6 合同管理方面
第六章 Y學(xué)院內(nèi)部控制體系優(yōu)化對(duì)策
    6.1 控制環(huán)境方面
        6.1.1 提高內(nèi)控重視度
        6.1.2 設(shè)立內(nèi)控職能部門
        6.1.3 完善人力資源政策
    6.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面
        6.2.1 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
        6.2.2 風(fēng)險(xiǎn)的分析
        6.2.3 風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)
    6.3 控制活動(dòng)方面
        6.3.1 預(yù)算管理
        6.3.2 收支管理
        6.3.3 采購(gòu)管理
        6.3.4 資產(chǎn)管理
        6.3.5 建設(shè)項(xiàng)目管理
        6.3.6 合同管理
    6.4 信息溝通方面
        6.4.1 加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)
        6.4.2 完善信息公開機(jī)制
        6.4.3 建立信息溝通渠道
    6.5 監(jiān)督評(píng)估方面
        6.5.1 引入外部審計(jì)機(jī)構(gòu)
        6.5.2 建立健全內(nèi)部審計(jì)制度
第七章 結(jié)論與展望
    7.1 研究結(jié)論
    7.2 研究不足和展望
參考文獻(xiàn)
致謝
附錄
作者簡(jiǎn)介
    1 作者簡(jiǎn)歷
學(xué)位論文數(shù)據(jù)集



本文編號(hào)：3844208