關(guān)聯(lián)交易的產(chǎn)生有深刻的經(jīng)濟學背景。由于關(guān)聯(lián)交易發(fā)生在特定的關(guān)聯(lián)方之間,其間存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系本身又具有復雜性和隱蔽性的特點,從而使得關(guān)聯(lián)交易成為許多跨國公司和國內(nèi)上市公司操作利潤、占有資金、侵犯中小股東利益、牟取不當利益的工具;同時,監(jiān)管滯后和相應(yīng)的法律不甚健全,使通過關(guān)聯(lián)交易來獲取不當利益的案例屢屢發(fā)生且有愈演愈烈之勢。因此,學術(shù)界和社會公眾對關(guān)聯(lián)交易普遍比較關(guān)注。近期媒體集中披露的明星電力原大股東（600101）周益明,通過關(guān)聯(lián)交易對明星電力的大肆掏空,使原本經(jīng)營穩(wěn)健,效益可觀的明星電力陷入巨虧,這位百富榜富豪于2006年12月1日被判無期徒刑。周益明也成為中國證券市場上,第一個被以合同詐騙罪追究其在上市公司行為,并判處無期徒刑的上市公司高管。本文從關(guān)聯(lián)交易的理論分析入手,在查閱參考大量有關(guān)理論和文獻的基礎(chǔ)上,理論聯(lián)系實際,以上市公司明星電力原大股東對明星電力的掏空這一典型的、極具影響力的事件為研究對象,深入闡述了明星電力原大股東利用關(guān)聯(lián)交易掏空上市公司行為的具體手段、掏空行為動機和原因、危害性,并有針對性的提出了有關(guān)對策和建議,旨在于引起證券市場投資者對關(guān)聯(lián)交易特別是不當關(guān)聯(lián)交易掩蓋... 

【文章來源】：中南大學湖南省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：69 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第1章 緒論
    1.1 選題的背景與意義
        1.1.1 選題的背景
        1.1.2 選題研究的目的和意義
    1.2 國內(nèi)外關(guān)聯(lián)交易文獻綜述
        1.2.1 國外相關(guān)研究
        1.2.2 國內(nèi)研究概況
    1.3 我國上市公司關(guān)聯(lián)交易發(fā)展概況及特點
        1.3.1 我國上市公司關(guān)聯(lián)交易發(fā)展歷史沿革
        1.3.2 我國上市公司關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生發(fā)展的特殊背景
        1.3.3 我國上市公司關(guān)聯(lián)交易特點
    1.4 本文研究思路與研究方法
第2章 關(guān)聯(lián)交易相關(guān)概念與理論分析
    2.1 關(guān)聯(lián)交易相關(guān)概念的界定
        2.1.1 關(guān)聯(lián)方關(guān)系的界定
        2.1.2 關(guān)聯(lián)交易的界定
        2.1.3 “掏空”行為與“大股東”定義
    2.2 關(guān)聯(lián)交易由來的經(jīng)濟學分析
    2.3 不當關(guān)聯(lián)交易問題研究的制度經(jīng)濟學理論分析
        2.3.1 關(guān)于人的行為假定
        2.3.2 相關(guān)制度構(gòu)成影響
        2.3.3 所有權(quán)與控制權(quán)分析
    2.4 本章小結(jié)
第3章 明星電力原大股東通過關(guān)聯(lián)交易掏空上市公司行為分析
    3.1 掏空行為相關(guān)主體和背景
        3.1.1 明星電力股份有限公司
        3.1.2 明倫集團和原董事長周益明
        3.1.3 明倫集團入主明星電力
    3.2 明星電力原大股東利用關(guān)聯(lián)交易掏空明星電力的具體手段
        3.2.1 惡意對關(guān)聯(lián)公司投資，轉(zhuǎn)移侵占上市公司資產(chǎn)
        3.2.2 違規(guī)在關(guān)聯(lián)公司間進行頻繁的資金拆借，非法占用上市公司資金
        3.2.3 利用上市公司信用為關(guān)聯(lián)公司進行大量違規(guī)擔保
    3.3 明星電力原大股東掏空行為原因分析
        3.3.1 明星電力原大股東掏空行為自身動機
        3.3.2 公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善
        3.3.3 國資監(jiān)管手段存在漏洞
        3.3.4 關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管法律法規(guī)體系不完善
        3.3.5 對中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)監(jiān)管不到位
    3.4 明星電力原大股東通過關(guān)聯(lián)交易掏空上市公司行為的危害
        3.4.1 嚴重侵害上市公司自身的利益
        3.4.2 損害公司中小股東和債權(quán)人的利益
        3.4.3 危害證券市場
        3.4.4 損害國家利益，沖擊我國金融體制
    3.5 本章小結(jié)
第4章 規(guī)范關(guān)聯(lián)交易與防范大股東掏空的對策和建議
    4.1 完善上市公司法人治理結(jié)構(gòu)尤其是內(nèi)部治理模式
        4.1.1 適當改革上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)
        4.1.2 完善監(jiān)事會的職能
        4.1.3 完善獨立董事制度
        4.1.4 加強上市公司自律機制
    4.2 規(guī)范關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)系，推行整體上市
    4.3 強化信息披露責任，完善對關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管
        4.3.1 完善會計準則對關(guān)聯(lián)交易信息披露的監(jiān)管
        4.3.2 加強對大股東特別是民營大股東的監(jiān)管
        4.3.3 規(guī)范國有股權(quán)的轉(zhuǎn)讓行為
    4.4 規(guī)范相關(guān)中介機構(gòu)運作
    4.5 加強相關(guān)法制建設(shè)，準確適用法律應(yīng)對掏空行為
第5章 總結(jié)與展望
參考文獻
附錄
致謝
攻讀學位期間主要的研究成果



本文編號：3425361