上市公司關(guān)聯(lián)方交易現(xiàn)象非常普遍。上市公司在利用關(guān)聯(lián)方交易有效把握投資機會,提高資金營運效率的同時,也存在利用非公允關(guān)聯(lián)方交易損害其他利益主體的不爭事實。上市公司關(guān)聯(lián)方交易已成為我國證券市場監(jiān)管的重點和難點。另外,隨著全球經(jīng)濟一體化的進程日益加速,不少國內(nèi)企業(yè)也走出國門到境外資本市場參與國際競爭,如何適應(yīng)國外對關(guān)聯(lián)方交易的監(jiān)管,也對我國上市公司關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管提出了新的挑戰(zhàn)。因此,完善上市公司關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則具有重要的現(xiàn)實意義。論文主要采用規(guī)范研究方法,通過系統(tǒng)梳理我國上市關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則并對其進行比較,對完善規(guī)則體系提出有建設(shè)性的意見。全文主要分為五部分:首先,探討關(guān)聯(lián)方交易及其監(jiān)管規(guī)則的相關(guān)理論問題,從新制度經(jīng)濟學(xué)角度分析關(guān)聯(lián)方交易產(chǎn)生的原因及其雙面特性,以此作為關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管的邏輯起點,隨后分析關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則的理論基礎(chǔ),并介紹國外關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則的制訂原則。其次介紹上市公司關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則現(xiàn)狀。在總結(jié)國外監(jiān)管規(guī)則體系之后,對比我國實際情況,系統(tǒng)梳理我國關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管體系中各個監(jiān)管規(guī)則,包括公司法、證券法規(guī)、會計規(guī)范以及稅收法規(guī)。接著,對關(guān)聯(lián)方界定規(guī)則進行中外比較,并比較與... 

【文章來源】：天津財經(jīng)大學(xué)天津市

【文章頁數(shù)】：64 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
內(nèi)容摘要
Abstract
第1章 導(dǎo)論
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國外研究狀況
    1.3 研究思路與內(nèi)容框架
    1.4 本文貢獻與不足
第2章 關(guān)聯(lián)方交易及其監(jiān)管規(guī)則的相關(guān)理論分析
    2.1 關(guān)聯(lián)方交易行為的理論溯源
    2.2 關(guān)聯(lián)方交易的雙面特性
        2.2.1 關(guān)聯(lián)方交易的正面效應(yīng)
        2.2.2 關(guān)聯(lián)方交易的負(fù)面影響
    2.3 關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則的相關(guān)理論
        2.3.1 上市公司關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則的理論基礎(chǔ)
        2.3.2 國外上市公司關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則的制定原則
第3章 上市公司關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則的現(xiàn)狀
    3.1 國外上市公司關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則體系
    3.2 我國上市公司關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則體系
        3.2.1 稅務(wù)部門對關(guān)聯(lián)方交易的監(jiān)管規(guī)則
        3.2.2 財政部門對關(guān)聯(lián)方交易的監(jiān)管規(guī)則
        3.2.3 證券監(jiān)管部門對關(guān)聯(lián)方交易的監(jiān)管規(guī)則
        3.2.4 公司法對于關(guān)聯(lián)方交易的監(jiān)管規(guī)則
        3.2.5 關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則的制定目的
第4章 上市公司關(guān)聯(lián)方界定規(guī)則的比較與評價
    4.1 中外會計準(zhǔn)則對關(guān)聯(lián)方的界定
        4.1.1 中外會計準(zhǔn)則對關(guān)聯(lián)方界定的比較
        4.1.2 中外會計準(zhǔn)則的異同
    4.2 證券監(jiān)管部門對關(guān)聯(lián)方的界定
        4.2.1 境外證券監(jiān)管部門對關(guān)聯(lián)方的界定
        4.2.2 中外證券監(jiān)管部門對關(guān)聯(lián)方界定的比較
    4.3 我國會計準(zhǔn)則和上市規(guī)則的差異比較與評價
    4.4 合理界定關(guān)聯(lián)方范圍
第5章 上市公司關(guān)聯(lián)方交易處理及披露規(guī)則的比較與評價
    5.1 上市公司關(guān)聯(lián)方交易處理規(guī)則的中外比較與評價
        5.1.1 關(guān)聯(lián)方交易確認(rèn)規(guī)則的比較分析
        5.1.2 關(guān)聯(lián)方交易計量規(guī)則的比較分析
    5.2 上市公司關(guān)聯(lián)方交易披露規(guī)則的比較與評價
        5.2.1 會計準(zhǔn)則對關(guān)聯(lián)方交易披露規(guī)則的中外比較
        5.2.2 證券監(jiān)管部門對關(guān)聯(lián)方交易披露規(guī)則的中外比較
        5.2.3 我國會計準(zhǔn)則和證券法規(guī)對關(guān)聯(lián)方交易披露規(guī)則的比較與評價
第6章 完善上市公司關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則的建議
    6.1 完善公司治理行為中的關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管規(guī)則
        6.1.1 完善獨立董事制度的相關(guān)規(guī)則
        6.1.2 完善對關(guān)聯(lián)方交易受害人的事后救濟規(guī)則
        6.1.3 明確控股股東在關(guān)聯(lián)交易中的法律責(zé)任
    6.2 完善證券監(jiān)管機構(gòu)對上市公司關(guān)聯(lián)方交易的監(jiān)管規(guī)則
        6.2.1 關(guān)聯(lián)方交易的規(guī)范應(yīng)納入法規(guī)軌道
        6.2.2 完善企業(yè)上市資格審查中關(guān)聯(lián)方交易的監(jiān)管規(guī)則
        6.2.3 完善關(guān)聯(lián)方交易信息披露豁免規(guī)則和分類監(jiān)管規(guī)則
    6.3 完善關(guān)聯(lián)方交易會計準(zhǔn)則
        6.3.1 完善對關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的范圍界定
        6.3.2 完善對關(guān)聯(lián)方交易定價政策披露的規(guī)則
結(jié)論
參考文獻
后記


【參考文獻】：
期刊論文
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[8]跨國公司跨境關(guān)聯(lián)交易的影響與對策[J]. 王大賢.  南方金融. 2007(02)
[9]全流通時代的關(guān)聯(lián)方交易新變化[J]. 馮延超,阮梓坪.  財會月刊. 2007(02)
[10]關(guān)聯(lián)方會計準(zhǔn)則的最新發(fā)展與比較研究[J]. 林黎,姚玲.  財會通訊(學(xué)術(shù)版). 2006(11)

博士論文
[1]關(guān)聯(lián)公司法律制度研究[D]. 金劍鋒.中國政法大學(xué) 2005



本文編號：2993034