資產(chǎn)證券化是將金融機(jī)構(gòu)或其他企業(yè)持有的缺乏流動(dòng)性,但能夠產(chǎn)生可預(yù)見(jiàn)的、穩(wěn)定的現(xiàn)金流的資產(chǎn),通過(guò)一定的結(jié)構(gòu)安排,對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)與收益進(jìn)行重組,以原始資產(chǎn)為擔(dān)保,創(chuàng)設(shè)可以在金融市場(chǎng)上銷售和流通的金融產(chǎn)品(證券)的過(guò)程。資產(chǎn)證券化是20世紀(jì)30年代以來(lái)金融市場(chǎng)上最重要、最具有生命力的創(chuàng)新之一。對(duì)商業(yè)銀行而言,資產(chǎn)證券化具有改善其資本充足率的功能。文章在對(duì)資產(chǎn)證券化的基本理論進(jìn)行介紹的基礎(chǔ)上,對(duì)資產(chǎn)證券化對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的作用程度進(jìn)行了重點(diǎn)研究。首先,研究商業(yè)銀行通過(guò)資產(chǎn)證券化的選擇(特別是選擇適合的證券化資產(chǎn)),來(lái)充分發(fā)揮資產(chǎn)證券化提高資本充足率方面的作用。就不同性質(zhì)的證券化資產(chǎn)而言,與優(yōu)良貸款證券化相比,不良貸款證券化對(duì)銀行資本充足率的改善效果較差。就不同類型的證券化資產(chǎn)而言,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重越高的證券化資產(chǎn)對(duì)銀行資本充足率的影響越大,反之則越小。其次,介紹了《巴塞爾新資本協(xié)議》的資產(chǎn)證券化框架,并研究了其對(duì)改善資本充足率的影響。并分析了中國(guó)建設(shè)銀行的資產(chǎn)證券化項(xiàng)目對(duì)建行資本充足率產(chǎn)生的影響。通過(guò)研究發(fā)現(xiàn),《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)資產(chǎn)證券化的監(jiān)管削弱了資產(chǎn)證券化對(duì)資本充足率的影響。最后,在以上分析的基... 

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【文章頁(yè)數(shù)】：54 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
目錄
引言
    （一） 選題背景及選題意義
    （二） 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1、國(guó)外研究現(xiàn)狀
        2、國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
    （三） 研究方法與研究思路
        1、研究方法
        2、研究思路
    （四） 創(chuàng)新與不足
一、資產(chǎn)證券化概述
    （一） 資產(chǎn)證券化的概念
        1、資產(chǎn)證券化的內(nèi)涵
        2、資產(chǎn)證券化的基本原理及特征
        3、資產(chǎn)證券化的分類
    （二） 資產(chǎn)證券化的運(yùn)作機(jī)制
        1、資產(chǎn)證券化的前提條件
        2、資產(chǎn)證券化的運(yùn)作程序
        3、資產(chǎn)證券化的關(guān)鍵技術(shù)
        4、資產(chǎn)證券化運(yùn)作中的主要機(jī)構(gòu)
二、資產(chǎn)證券化對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的影響
    （一） 資本充足率概述
        1、資本充足率的概念和重要性
        2、資本充足率的衡量與管理
        3、資本充足率的改善途徑
    （二） 資產(chǎn)證券化對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的影響
        1、資產(chǎn)證券化對(duì)資本充足率的作用前提
        2、資產(chǎn)證券化對(duì)資本充足率的作用機(jī)理
        3、資產(chǎn)證券化對(duì)資本充足率的作用程度
    （三） 資本約束條件下商業(yè)銀行對(duì)資產(chǎn)證券化的選擇
三、《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)資產(chǎn)證券比的監(jiān)管及其對(duì)改善資本充足率的影響
    （一） 《巴塞爾新資本協(xié)議》的資產(chǎn)證券化框架
        1、最低資本要求
        2、證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的監(jiān)管資本計(jì)算方法
        3、《巴塞爾新資本協(xié)議》"資產(chǎn)證券化框架"的特點(diǎn)
    （二） 《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)
        1、商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移確認(rèn)的原因
        2、《巴塞爾新資本協(xié)議》所規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移確認(rèn)原則
        3、《巴塞爾新資本協(xié)議》所規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移確認(rèn)方法
    （三） "經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)"原則下資產(chǎn)證券化對(duì)改善商業(yè)銀行資本充足率的影響
        1、發(fā)起銀行是否對(duì)被轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)保留了實(shí)際控制
        2、發(fā)起銀行是否承擔(dān)其他角色
        3、發(fā)起銀行是否提供隱性支持
    （四） 中國(guó)建設(shè)銀行資產(chǎn)證券化—MBS案例分析
        1、個(gè)人住房抵押貸款證券化試點(diǎn)項(xiàng)目概述
        2、資產(chǎn)證券化項(xiàng)目對(duì)建行資本充足率的影響分析
四、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)證券化有效改善資本充足率的建議
    （一） 采取真實(shí)出售的破產(chǎn)隔離方式
    （二） 嚴(yán)格遵循"經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)"原則,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的有效轉(zhuǎn)移
    （三） 選擇風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較大的優(yōu)良貸款進(jìn)行證券化
參考文獻(xiàn)
致謝
攻讀學(xué)位期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文目錄


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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[6]金融資產(chǎn)證券化是金融體制改革的催化劑[J]. 李建華.  中國(guó)改革. 2005(08)
[7]資產(chǎn)證券化的風(fēng)險(xiǎn)及定價(jià)研究[J]. 趙勝來(lái),陳俊芳.  價(jià)格理論與實(shí)踐. 2005(06)
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[10]資產(chǎn)證券化監(jiān)管:巴塞爾委員會(huì)的經(jīng)驗(yàn)與啟示[J]. 洪艷蓉.  證券市場(chǎng)導(dǎo)報(bào). 2005(01)



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