【摘要】： 隨著老齡化趨勢(shì)的加強(qiáng),我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率過高,財(cái)政壓力過大,資金缺口逐年擴(kuò)大,越來越難以適應(yīng)形式的發(fā)展,因此,企業(yè)年金制度作為養(yǎng)老保險(xiǎn)第二支柱受到廣泛重視。從目前國內(nèi)相關(guān)學(xué)術(shù)研究來看,討論如何借鑒國外經(jīng)驗(yàn)和如何設(shè)計(jì)我國企業(yè)年金制度的文獻(xiàn)資料相對(duì)較多,研究企業(yè)年金基金如何運(yùn)營特別是投資運(yùn)營的較少。 企業(yè)年金基金投資運(yùn)營是和企業(yè)年金制度建立相伴隨的一項(xiàng)行為,為了推動(dòng)企業(yè)年金在我國的發(fā)展,有必要對(duì)我國企業(yè)年金基金投資行為進(jìn)行系統(tǒng)地研究。本文在綜合現(xiàn)有國內(nèi)外文獻(xiàn)資料的基礎(chǔ)上,主要運(yùn)用規(guī)范研究和比較分析相結(jié)合的方法,借鑒國外企業(yè)年金基金投資的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),并結(jié)合我國實(shí)際情況,認(rèn)為我國企業(yè)年金基金投資不應(yīng)盲目追隨國際趨勢(shì),應(yīng)與我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段相適應(yīng),并對(duì)投資渠道提出建議。
【學(xué)位授予單位】：蘇州大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2007
【分類號(hào)】：F832.5;F842.6
【圖文】：

圖2-2 2006年3月1日每類強(qiáng)積金基金占總凈資產(chǎn)的比例（%）資料來源：香港積金局注釋：本研究把強(qiáng)積金分為六類基金，其中對(duì)混合基金和股票基金又進(jìn)一步細(xì)分，混合基金中以股票的比例為標(biāo)準(zhǔn)，股票基金以投資地區(qū)為標(biāo)準(zhǔn)。四、強(qiáng)積金計(jì)劃的投資特點(diǎn)1、香港作為遠(yuǎn)東主要的國際金融中心，具有發(fā)達(dá)的貨幣市場和資本市場，表現(xiàn)在香港強(qiáng)積金投資上主要是強(qiáng)積金采用基金化的運(yùn)作方式，主要投資在香港貨幣市場和資本市場上。2、香港強(qiáng)積金投資時(shí)必須有一個(gè)保本基金，而且要占強(qiáng)積金總額的相當(dāng)比例，體現(xiàn)強(qiáng)積金作為社會(huì)保險(xiǎn)的特點(diǎn)，能夠在社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行低迷時(shí)保證強(qiáng)積金的穩(wěn)定收益。3、混合基金在強(qiáng)積金投資中占有重要地位，混合基金中根據(jù)股票占的比例又

年金職工人數(shù)為 140 萬人，當(dāng)年基金收入 4 億元，累計(jì)節(jié)余基金后，由于企業(yè)改革的深化，越來越多的企業(yè)更加重視企業(yè)年金作為完善企業(yè)激勵(lì)機(jī)制和吸引人才的重要手段，促進(jìn)了企業(yè)年參加企業(yè)年金制度的職工人數(shù)為 193 萬人，企業(yè)年金基金結(jié)余總體狀況。我國企業(yè)年金經(jīng)過十多年的發(fā)展，雖然達(dá)到了一定的樂觀。它的發(fā)展不僅未能滿足我國人口老齡化和現(xiàn)有基本養(yǎng)老不斷加大的現(xiàn)實(shí)需求，而且也未能與我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、居民總的發(fā)展步伐仍然非常緩慢。據(jù)勞動(dòng)與社會(huì)保障部公布的數(shù)據(jù)，國建立企業(yè)年金的企業(yè)達(dá)到 2.4 萬個(gè)，參加職工 924 萬人。資產(chǎn) 2000 年增長了 256%。今年上半年，全國又新增年金計(jì)劃 260增加 110 多億元。4 年，企業(yè)年金繳費(fèi)收入為 93.7 億元，但投資收益僅有 5.35 億元。其中行業(yè)為 3.2%，地方更低，僅為 1.34%。具體投資分布下

年金職工人數(shù)為 140 萬人，當(dāng)年基金收入 4 億元，累計(jì)節(jié)余基金后，由于企業(yè)改革的深化，越來越多的企業(yè)更加重視企業(yè)年金作為完善企業(yè)激勵(lì)機(jī)制和吸引人才的重要手段，促進(jìn)了企業(yè)年參加企業(yè)年金制度的職工人數(shù)為 193 萬人，企業(yè)年金基金結(jié)余總體狀況。我國企業(yè)年金經(jīng)過十多年的發(fā)展，雖然達(dá)到了一定的樂觀。它的發(fā)展不僅未能滿足我國人口老齡化和現(xiàn)有基本養(yǎng)老不斷加大的現(xiàn)實(shí)需求，而且也未能與我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、居民總的發(fā)展步伐仍然非常緩慢。據(jù)勞動(dòng)與社會(huì)保障部公布的數(shù)據(jù)，國建立企業(yè)年金的企業(yè)達(dá)到 2.4 萬個(gè)，參加職工 924 萬人。資產(chǎn) 2000 年增長了 256%。今年上半年，全國又新增年金計(jì)劃 260增加 110 多億元。4 年，企業(yè)年金繳費(fèi)收入為 93.7 億元，但投資收益僅有 5.35 億元。其中行業(yè)為 3.2%，地方更低，僅為 1.34%。具體投資分布下

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