【摘要】：在我國(guó)上市公司中引入獨(dú)立董事制度是我國(guó)公司治理機(jī)制改革的重要內(nèi)容,不同于英、美等國(guó),我國(guó)將獨(dú)立董事制度的目標(biāo)主要設(shè)計(jì)為監(jiān)督職能,監(jiān)督對(duì)象包括公司的高層管理者和控股股東,這與我國(guó)上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)不無關(guān)系。經(jīng)過近十年的不斷探索與實(shí)踐,獨(dú)立董事制度的建設(shè)取得了一定成效,但是獨(dú)立董事的激勵(lì)機(jī)制仍存在一些問題,導(dǎo)致獨(dú)立董事工作缺乏積極性,失職和辭職現(xiàn)象頻頻發(fā)生。對(duì)獨(dú)立董事進(jìn)行激勵(lì)要充分考慮獨(dú)立董事獨(dú)立性和激勵(lì)作用之間的平衡。目前,已有不少國(guó)家采用股票期權(quán)對(duì)獨(dú)立董事進(jìn)行激勵(lì),這在一定程度上為完善我國(guó)獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制提供了思路。本文意在探索用新的方法激勵(lì)獨(dú)立董事,即對(duì)獨(dú)立董事實(shí)行股票期權(quán)激勵(lì),提高獨(dú)立董事工作積極性,促使其更好履行職責(zé)。發(fā)揮獨(dú)立董事制度在我國(guó)的作用,完善公司的治理結(jié)構(gòu)。 本文從我國(guó)獨(dú)立董事的制度目標(biāo)和實(shí)施狀況入手,通過對(duì)我國(guó)獨(dú)立董事職責(zé)履行狀況的闡述,引出我國(guó)獨(dú)立董事現(xiàn)有的激勵(lì)機(jī)制及存在的問題;接著,分析在我國(guó)對(duì)獨(dú)立董事實(shí)行股票期權(quán)激勵(lì)的合理性,著重從獨(dú)立董事股票期權(quán)激勵(lì)對(duì)獨(dú)立董事獨(dú)立性的影響方面進(jìn)行闡述,分析股票期權(quán)激勵(lì)給獨(dú)立董事獨(dú)立性所帶來的消極影響以及對(duì)其進(jìn)行克服的路徑,由此得出可對(duì)獨(dú)立董事進(jìn)行股票期權(quán)激勵(lì)的結(jié)論;然后,在分析國(guó)內(nèi)相關(guān)法律規(guī)范和借鑒國(guó)外實(shí)踐的基礎(chǔ)上,提出我國(guó)獨(dú)立董事股票期權(quán)激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)的總體思路;最后,提出相關(guān)法律制度的完善建議,并對(duì)獨(dú)立董事股票期權(quán)激勵(lì)的授予主體、授予數(shù)量、行權(quán)價(jià)和有效期等方面進(jìn)行具體的設(shè)計(jì)。 本文主要通過以下方法對(duì)獨(dú)立董事股票期權(quán)激勵(lì)機(jī)制進(jìn)行研究: 1、理論分析法。通過人力資本理論、委托—代理等理論分析我國(guó)對(duì)獨(dú)立董事實(shí)行股票期權(quán)激勵(lì)的合理性。2、跨學(xué)科研究法。除了法律知識(shí)外,還運(yùn)用到了管理學(xué)及金融學(xué)的相關(guān)知識(shí)。3、網(wǎng)絡(luò)信息搜集、文獻(xiàn)調(diào)查法。通過閱讀相關(guān)文獻(xiàn)、學(xué)者著作以及上網(wǎng)搜集資料,汲取相關(guān)知識(shí),并從中獲得有用信息。 本文的創(chuàng)新之處是在分析中引入獨(dú)立董事薪酬激勵(lì)公式,并針對(duì)獨(dú)立董事的具體特點(diǎn),提出了兼顧獨(dú)立董事獨(dú)立性和激勵(lì)作用的有限的股票期權(quán)激勵(lì)。
【學(xué)位授予單位】：華東政法大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2011
【分類號(hào)】：D922.291.91;F832.51

【引證文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2677885