內部審計雖不會直接使企業(yè)受益,但可以防止企業(yè)運營風險,并在運營過程中起到監(jiān)督、控制與服務等職能作用,對于達成公司治理目標與提高公司價值方面起到重要的作用,而內部審計質量管理的高低直接影響著內部審計作用的發(fā)揮,因此本文對Y公司內部審計質量管理的研究具有非常重要的意義。經過查閱國內外期刊與文獻,搜集關于增強公司內部審計質量管理水準的文獻資料,了解內部審計的相關理論。通過訪談和問卷調查,更好地了解Y公司內部審計質量管理存在的問題和不足,更深入地了解問題的根本原因,從而找到進一步解決問題的方法。本文以Y公司為研究對象,介紹了Y公司的組織架構、內部控制和內審業(yè)務開展等基本情況,對Y公司內部審計質量管理現狀進行了分析,發(fā)現Y公司在內部審計人員認知、內部審計管理制度、內審人員專業(yè)能力、后續(xù)跟蹤審計等方面存在問題和不足,結合公司發(fā)展要求與經營目標,研究公司內部審計質量管理方面存在的缺陷,希望提供一個方案,以更有效改進內部審計工作,提高內部審計質量管理水平。本文的研究,進一步的明確了內部審計質量管理的目標和原則,完善了內部審計的流程,提出了提高內部審計監(jiān)督控制、完善內部審計管理制度、加強審計人員的專業(yè)性和...

【文章頁數】：71 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖1-1本文框架

第一章緒論15圖1-1本文框架1.3.3研究方法本文主要采用的研究方法有：文獻研究、訪談法、問卷調查法、案例分析法等。（1）文獻研究法。經過查閱國內外文獻和期刊，我們將收集有關提高公司內部審計的管理水平的文獻與數據。了解內部審計的相關理論，參考內部審計標準與評估方法，利用閱讀分析....

圖2-1Y公司組織架構圖

第二章Y企業(yè)內部審計質量管理現狀17第二章Y企業(yè)內部審計質量管理現狀2.1Y企業(yè)現狀2.1.1Y企業(yè)簡介Y公司于2004年在廣州成立，該公司負責在廣東、福建、廣西和海南的橡膠和塑料等產品營銷，以及相關產品的調運業(yè)務。這家公司總部設在廣州，當前公司有著7個業(yè)務辦事處與8個職能部門，....

圖2-2公司內部審計人員情況

華南理工大學碩士學位論文20Y公司內部審計專業(yè)人才的分布如圖2-2顯示，大多側重于會計專業(yè)與財務管理，其中兩個專業(yè)占60％，占據絕大多數的比例，經濟金融有關的專業(yè)有17％，另外23%包括其他的專業(yè)。圖2-2公司內部審計人員情況同時，關于Y公司內部審計專業(yè)人才的學歷與院校開展調研。....

圖3-1調查問卷填寫人員所屬部門類別本次調查問卷所涉及的下屬二級單位的資產規(guī)模均在1000萬以上，具備一定的經營規(guī)模，由于每家分公司所轄區(qū)域和經營業(yè)務不同，其側重點也不同，為了調查的全面

華南理工大學碩士學位論文26本次調查問卷發(fā)放范圍較為全面，涵蓋職能部門，業(yè)務部門，下屬二級分公司、公司領導和參與過公司內審項目的外聘機構的審計人員，其中，業(yè)務部門人員占比25%，職能部門人員占比34%，下屬二級分公司人員占比20%，公司領導和總經理助理占比8%，參與過公司內部審計....

本文編號：4036470