發(fā)布時間：2021-04-22 07:02

　　企業(yè)內(nèi)部控制問題在現(xiàn)代企業(yè)管理中扮演的角色越來越重要,許多行業(yè)因為對內(nèi)部控制的諸多缺陷管控不到位而付出慘重代價。供水企業(yè)是所有現(xiàn)代化城市必不可少的公共服務(wù)行業(yè)。城市生活、工業(yè)生產(chǎn)、服務(wù)營業(yè)都與自來水密不可分。改革開放以來,隨著中國城市化進(jìn)程的加快,供水企業(yè)的重要性日益凸顯,正是這樣的環(huán)境下,供水企業(yè)存在著很多機(jī)遇和風(fēng)險,構(gòu)建健全完善的內(nèi)部控制體系對供水企業(yè)的生存和發(fā)展提供重要保障。與此同時,由于我國部分中小企業(yè)對企業(yè)戰(zhàn)略管理、內(nèi)部控制體系沒有清晰明確的認(rèn)識,很難對企業(yè)的全流程實施有效的風(fēng)險控制措施。這很可能會導(dǎo)致,當(dāng)風(fēng)險事件發(fā)生時,企業(yè)在識別和反應(yīng)控制過程中出現(xiàn)誤判,造成本可避免的損失。本文的研究對象J水務(wù)公司正是國有中型供水企業(yè),結(jié)合供水企業(yè)的特征,分析中小型企業(yè)在內(nèi)控方面普遍存在的問題。本文從內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的歷史研究出發(fā),對國內(nèi)進(jìn)行該領(lǐng)域深化研究的意義進(jìn)行闡述,接著以J水務(wù)公司為例,根據(jù)內(nèi)部控制五要素框架,分析該供水企業(yè)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀,構(gòu)建J水務(wù)公司內(nèi)部控制指標(biāo)體系。利用層次分析法確定指標(biāo)權(quán)重,再用模糊分析法對J水務(wù)公司的內(nèi)部控制控制活動及效果進(jìn)一步量化評分,從而根據(jù)評分判斷J... 

【文章來源】：景德鎮(zhèn)陶瓷大學(xué)江西省

【文章頁數(shù)】：51 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
1 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 研究現(xiàn)狀
        1.2.1 內(nèi)部控制國內(nèi)外研究
        1.2.2 風(fēng)險管理國內(nèi)外研究
        1.2.3 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理關(guān)系研究
        1.2.4 文獻(xiàn)述評
    1.3 研究思路及方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
    1.4 論文創(chuàng)新點
2 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理相關(guān)理論
    2.1 內(nèi)部控制理論與內(nèi)部控制評價
        2.1.1 內(nèi)部控制的概念及發(fā)展
        2.1.2 內(nèi)部控制的要素
        2.1.3 內(nèi)部控制評價原則
        2.1.4 內(nèi)部控制評價方法的選定
    2.2 風(fēng)險管理理論
        2.2.1 風(fēng)險管理概念及發(fā)展
        2.2.2 風(fēng)險管理八要素
    2.3 內(nèi)部控制和風(fēng)險管理整合框架的區(qū)別與聯(lián)系
        2.3.1 內(nèi)部控制和風(fēng)險管理框架的區(qū)別
        2.3.2 內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的關(guān)聯(lián)
3 J水務(wù)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析
    3.1 J水務(wù)公司基本概況
        3.1.1 公司簡介
        3.1.2 組織架構(gòu)
        3.1.3 行業(yè)特性
    3.2 J水務(wù)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析
        3.2.1 內(nèi)部環(huán)境現(xiàn)狀
        3.2.2 風(fēng)險評估現(xiàn)狀
        3.2.3 控制活動現(xiàn)狀
        3.2.4 信息與溝通現(xiàn)狀
        3.2.5 內(nèi)部監(jiān)督現(xiàn)狀
4 J水務(wù)公司內(nèi)部控制評價
    4.1 內(nèi)部控制指標(biāo)體系構(gòu)建
        4.1.1 指標(biāo)體系構(gòu)建
        4.1.2 關(guān)于層次分析法的問卷調(diào)查
    4.2 模糊綜合評價法下的J水務(wù)內(nèi)部控制評價
        4.2.1 模糊綜合評價法
        4.2.2 模糊綜合評價法下的內(nèi)部控制總評
    4.3 J水務(wù)公司內(nèi)部控制體系隱憂
        4.3.1 內(nèi)部環(huán)境問題及原因分析
        4.3.2 風(fēng)險評估問題及原因分析
        4.3.3 控制活動問題及原因分析
        4.3.4 信息溝通問題及原因分析
        4.3.5 內(nèi)部監(jiān)督問題及原因分析
5 基于風(fēng)險管理的J水務(wù)公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化
    5.1 J水務(wù)公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化的必要性
        5.1.1 J水務(wù)公司內(nèi)部環(huán)境急需改善
        5.1.2 規(guī)避銷售活動中的風(fēng)險為公司增加收益
        5.1.3 資金控制活動中的風(fēng)險與企業(yè)發(fā)展緊密聯(lián)系
        5.1.4 工程項目控制活動加強管控以提高工程效率
        5.1.5 內(nèi)部審計的提升對內(nèi)部控制以及風(fēng)險管理都存在重要意義
    5.2 基于風(fēng)險管理的J水務(wù)公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化研究的具體建議
        5.2.1 凈化內(nèi)部環(huán)境、推動風(fēng)險管控
        5.2.2 健全風(fēng)險控制矩陣內(nèi)控與風(fēng)險管控融合
        5.2.3 規(guī)范控制活動規(guī)避重大業(yè)務(wù)風(fēng)險
        5.2.4 改進(jìn)信息與溝通提高工作與服務(wù)質(zhì)量
        5.2.5 提高審計力量實行全方位監(jiān)督
6 結(jié)論與展望
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 論文的不足與展望
致謝
參考文獻(xiàn)
附錄:J水務(wù)公司內(nèi)部控制調(diào)查問卷



本文編號：3153351