【摘要】 城市基礎設施(urban infrastructure)是一座城市為了正常進行一切社會活動和經(jīng)濟活動而建設的各種類型設施的總稱,它是衡量一座城市是否達到社會效益、經(jīng)濟效益、環(huán)境效益的必要條件之一。城市基礎設施建設不僅代表一個城市廣大人民群眾物質(zhì)生活水平的保障和基礎,而且是當今社會生活和生產(chǎn)的順利進行的必要條件。目前,包頭市由于地理位置和歷史原因,在城市基礎設施仍存在融資渠道單一、資金缺口較大、融資平臺尚不規(guī)范、融資結構失衡、歷史欠賬較多等諸多問題。為了包頭市城市基礎設施建設健康快速發(fā)展,城市基礎設施建設融資體系逐漸完善,本文對內(nèi)蒙古包頭市城市基礎設施建設相關問題進行梳理,以及對城建中的融資發(fā)展模式進行深入的研究和探討,通過對內(nèi)蒙古包頭市城市基礎設施投融資發(fā)展現(xiàn)狀進行SWOT分析,對包頭市城市基礎設施投融資中競爭優(yōu)勢(strength)、競爭劣勢(weakness)、機會(opportunity)和威脅(threat)等四個方面進行科學系統(tǒng)的整理,將包頭市城市基礎設施投融資發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)部資源、外部環(huán)境有機地結合起來,為包頭市城市基礎設施投融資可持續(xù)發(fā)展提供具有價值的參考建議和現(xiàn)實依據(jù)。從研究中得出：第一,包頭市城市基礎設施投融資體制的變遷共經(jīng)歷了四個發(fā)展階段,目前其發(fā)展特征為：新的包頭市的融資平臺公司,為城建項目獲取了大量的資金,債務負擔迅速增加。但是很多公司出現(xiàn)企業(yè)負債率管理失控,挪用貸款、多頭貸款、擔保不規(guī)范等問題影響了包頭市城市基礎設施建設和投融資體制的快速發(fā)展。第二,包頭市城市基礎設施融資渠道狹窄,過度依靠財政撥款和以財政為擔保銀行貸款,大多數(shù)城市基礎設施建設如城市綠化、教育等專項資金直接融資較少,基本通過間接融資(銀行貸款)來解決。第三,包頭市城市基礎設施管理滯后,管理和經(jīng)營沒有做到“政企分離”。包頭市發(fā)展投資公司還沒有管理的權力,只是政府決策的執(zhí)行者和資本的籌集者。政府的投資預算中缺少法律約束和民主監(jiān)督,使得預算總數(shù)超過估算、概算、決算。第四,包頭市良好的經(jīng)濟環(huán)境、優(yōu)越的地理環(huán)境、城市榮譽與國內(nèi)外兄弟城市的友好關系,這無疑會給私營資本、外國資本、民間資本介入到包頭市城市基礎設施建設,起到一定的促進作用。第五,制約包頭市城市基礎設施投融資發(fā)展的首要因素是行業(yè)的體制因素,不規(guī)范的融資制度也是制約包頭市城市基礎設施投融資發(fā)展的重要因素。第六,國家西部大開發(fā)戰(zhàn)略和相關城市基礎設施投融資的政策,有利于包頭市城市基礎設施投融資的改革和發(fā)展。第七,我國城市基礎設施投融資體制法律系統(tǒng)的不完善和定價機制方面的不規(guī)范,這是影響包頭市城市基礎設施投融資的改革和發(fā)展的重要因素。 

1引言

1.1選題依據(jù)和意義

城市基礎設旅是一座城市為了正常進行一切社會活動和經(jīng)濟活動而建設的各種類型設施的總稱，它是城市發(fā)展和生存所必須具備的一定社會性基礎設施和工程性基礎設施的總稱。它是衡量一座城市是否達到社會效益、經(jīng)濟效益、環(huán)境效益的必要條件之一，城市基礎設施對其生產(chǎn)單位特別重要。城市基袖設施建設不僅代表一個城市廣大人民群眾物質(zhì)生活水平的保障和基礎，而且是當今社會生活和生產(chǎn)順利進行的必要條件。城市基礎設施建設投融資改革，最早追溯于上世紀70年代中期，美國、英國、法國等發(fā)達資本主義國家掀起了一場經(jīng)濟體制和城市基礎設施投融資模式的改革，這次變革將原有政府主導的“一元化壟斷性”經(jīng)營體制和投資模式轉變?yōu)檎褪袌龈黝愘Y本多元化競爭性”經(jīng)營體制和“共同參與”的投融資模式，這次改革不僅提高了城市建設項目資金的籌措效率和城市建設的速度，而且減少了政府長期以來的財政壓力。

內(nèi)蒙古自治區(qū)包頭市位于黃河上游和潮海經(jīng)濟區(qū)資源富集區(qū)交匯處，這里曾經(jīng)是晉商旅蒙交往的前沿，也是農(nóng)耕民族與游牧民族交易之地。包頭市作為內(nèi)蒙古自治區(qū)最大的城市，是全區(qū)的工業(yè)中心和制造業(yè)中心，人均收入居內(nèi)蒙古首位。同時作為中國的新型二線城市，是連接我國西北地區(qū)與華此地區(qū)的重要經(jīng)濟中心，其突出的經(jīng)濟實力和工業(yè)地位，被譽為“草原鋼城’’。上世紀90年代以前，包頭和我國其他城市一樣，政府部門包攬了所有城市基礎設施建設，以統(tǒng)一集中的“計劃經(jīng)濟”投融資體制模式為主。城建部門只是政府投資的實施者，項目資金來源單一，導致了城市基礎建設項目的管理、投資、還貸、經(jīng)營等各環(huán)節(jié)相互脫節(jié)，資金流動性較差，重復建設率高。城市基礎設施建設項目資金的普遍使用率低下，資金不足主要依靠申請財政撥款，造成大量的資金、人力和物力的浪費。隨著改革開放的不斷深入，包頭市經(jīng)濟發(fā)展日新月異。在2012年，包頭市在“中國城市競爭力藍皮書”中增長速度列第2位，城市綜合排名25位。但目前城市基礎設施建設水平還不能滿足人民群眾的要求，以及社會、文化、經(jīng)濟的發(fā)展。

1.2研究思路和論文結構

本文在理論結合實踐的基礎上，對包頭市城市基礎設施建設發(fā)展歷史和城市基棚設旅建設融資發(fā)展模式進行研究。

2文獻綜述

截止到2014年7月底，筆者通過查閱中國期刊網(wǎng)、中文科技期刊數(shù)據(jù)庫、浙江大學圖書信，以及百度百科、谷歌學術等互聯(lián)網(wǎng)搜索引擎，以城建投融資“為關鍵詞，共檢索到文獻資料42729篇。根據(jù)本研究的需要將這些資料進行分類、稀選、統(tǒng)計和歸檔，發(fā)現(xiàn)前人對城市基礎設施建設融資”的研究內(nèi)容主要涉及三個方面：第一，關于城市基袖設施建設融資的國外文獻綜述。第二，關于城市基礎設施建設融資的國內(nèi)文獻綜述。第三，關于城市基礎設施建設融資的國內(nèi)區(qū)域文獻綜述。

2.1關于城市基礎設施建設融資的國外文獻綜述

國外城市基礎設施建設歷史和相關融資發(fā)展時間較長，，很多國外經(jīng)濟學領域?qū)＜液蛯W者對城市基礎設施建設的概念，城市基袖設旋建設融資模式和方式進行了大量的研究，這些先進的理論成果無疑對構建我國城市基礎設施建設融資體系提供了良好的經(jīng)驗。

第二次世界大戰(zhàn)后，一些歐洲國家很多城市的基袖設施都遭到嚴重破壞，這些國家的城市基袖設施都需重新建設，以恢復國民的日常生活和生產(chǎn)。對此，一些經(jīng)濟學家提出了各自的經(jīng)典理論，羅森斯坦羅丹的“大推進”理論和羅根納納克斯的貧困惡性循環(huán)”理論普遍認為：國民經(jīng)濟發(fā)展和城市基礎設施建設的初期，對于在“初始規(guī)模配置的集聚性和“不可分性’’，政府部門必須集中精力投入大量資金用于基礎設施建設。因為城市基礎設施投資短時間內(nèi)投入資金很難全部收回，加之周轉周期較長和社會非直接資本的不可逆性，所以必須在第一時間先于其他項目的生產(chǎn)投資。大規(guī)模地和全面地在國民經(jīng)濟各個部門進行投資，是經(jīng)濟落后的國家實行經(jīng)濟平衡增長和擺脫貧困惡性循環(huán)的必經(jīng)之路。

在社會基礎設施重建的背景下，由于二戰(zhàn)原因，很多國家自身的經(jīng)濟體系已被破壞，所以研究關于資金的來源和分配的研究也隨之展開。斯特里頓、喬德赫里、羅森斯坦羅丹、赫希曼、納克斯等人分別在自己的代表作里談到了社會基礎設施資金的籌資方式和社會資本的分配等理論。美國學者羅根納納克斯在1953年就指出：社會資本的投資應該是按照生產(chǎn)部門需求收入彈性和產(chǎn)品的需求價格彈性來進行分配的，而不是將社會資金平均地分配到每個部門。同理，城市基軸設施重建，應該按照項目的重要性進行合理分配。重要的城市基礎設施應當分配較多的資金，羅根納納克斯的項目資金分配理論是對城市基礎設施融資方式的最早探索。

2.2關于城市基袖設施建設融資的國內(nèi)文獻綜述

我國經(jīng)濟學界對城市基礎設施建設投融資等問題研究起步較晚，研究方向和焦點最早由對城建理論展開研究（如基礎設施、市場化、特許經(jīng)營等問題），經(jīng)過探索逐漸過渡到PPP、BOT、PFI、TOT等城建投融資模式的研究。隨著理論和實踐的不斷深入，在政策環(huán)境、歷史發(fā)展、管理制度方面我國和歐美國家還存在著很多差異，因此我國學者根據(jù)國情提出了很多針對性的建議和措施，為建立和完善我國城市建設投融資體系提供改革思路。

上世紀80年代初期，我國經(jīng)濟學者毛立本、錢家駿等開始對城市基礎設施建設模式進行系統(tǒng)研究，將“基礎結構”概念引入我囯經(jīng)濟學領域。我國一些經(jīng)濟學學者認為：人們對城市基礎設施建設不夠重視，主要原因是基礎設施對經(jīng)濟增長的貢獻很難用數(shù)字衡量。所以，正是由于基礎設施這個原因和特征，我國學者把基礎設施作為一個獨立研究對象進行考察，長期實踐證明城市基礎設施建設對經(jīng)濟發(fā)展和增長具有重要的作用。

到了上世紀90年代初期，我國經(jīng)濟快速增長和落后城市基礎設旅之間的矛盾曰益凸顯，經(jīng)濟學界很多學者開始將理論研究的重心放在基礎設施制約經(jīng)濟發(fā)展的因素和對策，并提出了很多有針對性的措施和建議。在1990年，經(jīng)濟學者樊綱首次論述我國城市基礎設施的影響因素和危害，并對此提出了相關的改革意見。在1995年，王辰在其代表作中指出影響我國城市基礎設施建設的原因，主要包括：第一，我國市場機制的不健全和政府管理的低效率是我國城建改革發(fā)展的主要矛盾。第二，生產(chǎn)能力的經(jīng)濟技術障礙和需求壓力是基礎設施自身制約因素。第三，城市發(fā)展戰(zhàn)略和比價關系是經(jīng)濟體制上的深層牽制。文章最后指出：我國經(jīng)濟發(fā)展被迫進行調(diào)整和經(jīng)濟增長難以為繼，其最終原因是我國經(jīng)濟運行中落后基礎產(chǎn)業(yè)建設所致。劉立峰提出了在我國不同歷史時期，合理投資城市基礎設施建設的判斷方法，以及揭示了我國經(jīng)濟增長、產(chǎn)業(yè)結構升級、基礎設施投資結構變動三者之間的聯(lián)系。劉德順和李伯溪從我國城市基礎設施建設不同區(qū)域經(jīng)濟差異出發(fā)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)選址的基礎設施類型和生產(chǎn)過程是影響地區(qū)收入的重要原因。我國學者趙堅通過在直接生產(chǎn)活動與社會間接投資之間結構效率關系定量描述，并通過對二者關系建模提出了我國城建改革的思路，并且認為城市基礎設施的建設對該區(qū)域經(jīng)濟增長有促進作用。

3城市基礎設施投融資相關概念及內(nèi)容的概述........15

3.1城市基礎設施的概念........15

3.2城市基礎設施的性質(zhì)與特征.......16

4包頭市城市基礎設施投融資體制發(fā)展現(xiàn)狀及存在的問題.......19

4.1包頭市城市基礎設施發(fā)展歷史及投融資體制的回顧.......19

4.2包頭市城市基礎設施投融資體制中存在的問題........22

5包頭市城市基礎設施投融資體制的SWOT分析......25

5.1包頭市城市基礎設施投融資發(fā)展的優(yōu)勢......26

5.2包頭市城市基礎設施投融資發(fā)展的劣勢.....27

6包頭市城市基袖設施投融資發(fā)展戰(zhàn)略的再思考

6.1包頭市城市基礎設施投融資發(fā)展SO戰(zhàn)略

如上述所知，包頭市在2009至2013年地方財政收入連續(xù)增長，以及國家在“十二五”規(guī)劃中的西部大開發(fā)戰(zhàn)略，這些條件都有利于包頭市城市基礎設施投融資發(fā)展。在此基礎上，包頭市政府必須適當?shù)募哟蟪鞘谢A設施投融資的力度。眾所周知，城市基礎設施某些領域?qū)儆诜菭I利性和公益性的項目，在我國資本市場尚未成熟的情況下，包頭市政府必須履行在城市基礎設施建設中的主導作用和職責，由政府投資直接來彌補民間資本的不足，做好“示范”和“引導”作用。包頭市政府應積極向自治區(qū)和中央財政部門申請一定數(shù)量的城市建設專項基金并且每年增加一定的比例，保證包頭市城市基礎設施建設的順利進行。在上世紀20年代的美國就將各種汽車稅作為修建公路專項基金，所以從長期觀察，對現(xiàn)有稅收制度進行調(diào)整是包頭市城市基礎設施建設投融資體制改革的必然選擇。

其次，包頭市要拓寬城市基礎設施的收入渠道，完善相應的稅收制度和體系。我國法律明文規(guī)定地方政府公益事業(yè)的附加稅、城市建設稅必須用于地方城市基礎設施建設。隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，這種稅種自身存在征收方式不合理、稅基不科學、收費不合理等現(xiàn)象，已經(jīng)不適合現(xiàn)代社會的發(fā)展要求。所以，包頭市政府必須適應當今社會的發(fā)展趨勢，對一些公益性質(zhì)的建設稅、征收方式、稅基、稅率進行改革和創(chuàng)新。包頭市政府必須對現(xiàn)有的稅收制度進行改革，對一些大型的基礎設施建設項目設立新的稅種，取消一些不合理的稅收項目。另一方面，包頭市政府短時間內(nèi)不可能在稅收方面有大幅度增長，通過出售和轉讓土地使用權可以有效的彌補城市基礎設施建設的資金不足。因為對于包頭市這一類型的新型二線城市，地方土地是可以直接控制、增值潛力最大、數(shù)量最多的國有資產(chǎn)。包頭市政府可以開發(fā)石拐棚戶區(qū)、稀土高新區(qū)、南梁棚戶區(qū)等閑置和廢棄的土地，以及對一些面臨破產(chǎn)的企業(yè)進行土地回購等方式進行土地儲備。在城鎮(zhèn)化不斷擴大情況下，對這些土地進行第二次開發(fā)使得原有土地升值，將出售土地的資金用于城市基礎設施建設。

7結論與建議

7.1結論

第一，包頭市城市基礎設施投融資體制的變遷共經(jīng)歷了四個發(fā)展階段，目前其發(fā)展特征為：新的包頭市的融資平臺公司，為城建項目獲取了大量的資金，債務負擔迅速增加但是很多公司出現(xiàn)企業(yè)負債率管理失控，挪用貸款、多頭貸款、擔保不規(guī)范等問題影響了包頭市城市基礎設施建設和投融資體制的快速發(fā)展。

第二，包頭市城市基礎設施融資渠道狹窄，過度依靠財政撥款和以財政為擔保銀行貸款，大多數(shù)城市基礎設施建設如城市綠化、教育等專項資金直接融資較少，基本通過間接融資（銀行貸款）來解決。

第三，包頭市城市基礎設施管理滯后，管理和經(jīng)營沒有做到“政企分離”。包頭市城建發(fā)展投資公司還沒有管理的權力，只是政府決策的執(zhí)行者和資本的籌集者。政府的投資預算中缺少法律約束和民主監(jiān)督，使得預算總數(shù)超過估算、概算、決算。

第四，包頭市良好的經(jīng)濟環(huán)境、優(yōu)越的地理環(huán)境、城市榮譽與國內(nèi)外兄弟城市的友好關系，這無疑會給私營資本、外國資本、民間資本介入到包頭市城市基礎設施建設，起到一定的促進作用。

第五，制約包頭市城市基礎設施投融資發(fā)展的首要因素是行業(yè)的體制因素，不規(guī)范的融資制度也是制約包頭市城市基礎設施投融資發(fā)展的重要因素。

第六，國家西部大開發(fā)戰(zhàn)略和相關城市基礎設施投融資的政策，有利于包頭市城市基礎設施投融資的改革和發(fā)展。

第七，我國城市基礎設施投融資體制法律系統(tǒng)的不完善和定價機制方面的不規(guī)范，這是影響包頭市城市基礎設施投融資的改革和發(fā)展的重要因素。

參考文獻（略）