【摘要】：2013年,國際內(nèi)部注冊審計師協(xié)會(IIA)對內(nèi)部審計的定義進行重新修訂,確認內(nèi)部審計具有咨詢職能。我國內(nèi)部審計協(xié)會也與時俱進,在新頒布的《中國內(nèi)部審計準則》中,將內(nèi)部審計職能修改為“確認和咨詢”。由此,在國內(nèi)外新準則的推動下,我國企業(yè)內(nèi)部審計提升到了參與企業(yè)決策、優(yōu)化公司治理的層面。使企業(yè)內(nèi)部審計在執(zhí)行觀念轉變、內(nèi)部審計從業(yè)人員的專業(yè)素養(yǎng)以及內(nèi)部審計在組織內(nèi)部職責權利的上升等方面,產(chǎn)生了重大的影響。ZT公司通信股份有限公司,是一家主營通信信息網(wǎng)絡系統(tǒng)集成業(yè)務的公司,是國家通信建設施工的骨干企業(yè),已于2016年在上交所主板上市。高速發(fā)展的企業(yè),常常出現(xiàn)發(fā)展速度與管理水平錯位,在公司治理中存在諸多問題與漏洞,如制度落實不嚴、管理經(jīng)驗不足、人才專業(yè)素養(yǎng)不夠等情況。而這類企業(yè)出現(xiàn)的共性問題中,都能看到企業(yè)內(nèi)部審計失效的影子。如果不重視風險管理,只關注表面數(shù)據(jù)而不進行深層次挖掘,看不清問題的本質(zhì),內(nèi)部審計就發(fā)揮不了其應有的監(jiān)督、咨詢作用。因此,本文研究的出發(fā)點就是通過對ZT公司公司內(nèi)部審計環(huán)境包括審計基礎制度及其作業(yè)流程、審計手段進行分析,對內(nèi)部審計工作中存在的財務內(nèi)審不分家、管理層不夠重視內(nèi)部審計、內(nèi)部審計工作流于形式等問題提供解決方案,提出建立增值性內(nèi)部審計審計模式,使用平衡計分卡、借助大數(shù)據(jù)思維進行內(nèi)部審計工作的想法,同時通過建立審計網(wǎng)格負責制、公司內(nèi)部風險調(diào)查問卷等審計手段,優(yōu)化內(nèi)部審計業(yè)務流程,使其能更好地審驗和評價公司的業(yè)務內(nèi)容,幫助企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。
【學位授予單位】：吉林財經(jīng)大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2018
【分類號】：F239.45;F626
【圖文】：

2圖 1 ZT 公司組織架構1.1.2 研究意義1.理論意義在大數(shù)據(jù)技術得到迅速發(fā)展的今天，審計對象及審計內(nèi)容發(fā)生了變化，內(nèi)部審計更多的面臨著來自審計主體多樣化、審計方法創(chuàng)新化等方面的挑戰(zhàn)。本文通過對 ZT 公司內(nèi)部審計的運行現(xiàn)狀進行深化研究，探索強化內(nèi)部審計反饋機制的方法、切實發(fā)揮內(nèi)部審計咨詢職能的措施等，填補公司治理盲區(qū)。因此，完善適

2圖 1 ZT 公司組織架構1.1.2 研究意義1.理論意義在大數(shù)據(jù)技術得到迅速發(fā)展的今天，審計對象及審計內(nèi)容發(fā)生了變化，內(nèi)部審計更多的面臨著來自審計主體多樣化、審計方法創(chuàng)新化等方面的挑戰(zhàn)。本文通過對 ZT 公司內(nèi)部審計的運行現(xiàn)狀進行深化研究，探索強化內(nèi)部審計反饋機制的方法、切實發(fā)揮內(nèi)部審計咨詢職能的措施等，填補公司治理盲區(qū)。因此，完善適

【參考文獻】

相關期刊論文 前1條

1 周偉;;關于內(nèi)部審計參與風險管理的思考[J];商業(yè)經(jīng)濟;2012年12期

本文編號：2774409