本文關(guān)鍵詞：反洗錢審計(jì)的動因、目標(biāo)及策略研究

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【摘要】：作為反洗錢工作體系的一個組成部分,反洗錢審計(jì)對于揭露和查處洗錢犯罪、提高反洗錢監(jiān)管效率和效果具有重要意義�；趯Ψ聪村X審計(jì)的受托責(zé)任動因和社會責(zé)任動因分析,提出了反洗錢審計(jì)的總體目標(biāo)和具體目標(biāo),最后探討了反洗錢審計(jì)所面臨的主要問題及未來的工作方向。
【作者單位】： 南京審計(jì)學(xué)院信息科學(xué)學(xué)院;
【關(guān)鍵詞】： 反洗錢審計(jì) 審計(jì)動因 審計(jì)目標(biāo) 審計(jì)策略 反洗錢制度 獨(dú)立審計(jì)制度
【基金】：國家社科基金項(xiàng)目(10BGL016) 江蘇省優(yōu)勢學(xué)科“審計(jì)科學(xué)與技術(shù)”研究項(xiàng)目
【分類號】：F239.4
【正文快照】： 一、引言根據(jù)聯(lián)合國1988年《禁毒公約》的精神,“洗錢”是指出于掩飾犯罪收入的性質(zhì)、來源、所處之目的,故意利用現(xiàn)有法律制度的漏洞,通過財(cái)產(chǎn)權(quán)利或所有權(quán)的處置及轉(zhuǎn)移,謀求或者謀求未遂該非法財(cái)產(chǎn)的合法化,包括參與、合伙、共謀以及幫助、教唆、便利和參謀等一切行為。作為

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本文編號：805241