本文關(guān)鍵詞：BLT公司內(nèi)部審計(jì)存在問(wèn)題與對(duì)策

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【摘要】：改革開(kāi)放以來(lái),我國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)迅速崛起,不但成為我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分,而且也成為推動(dòng)市場(chǎng)化進(jìn)程的重要力量,所以民營(yíng)企業(yè)也日益成為人們關(guān)注的熱點(diǎn)。BLT公司作為一家典型的由民營(yíng)企業(yè)家投資設(shè)立的公司,也在這輪發(fā)展的浪潮中風(fēng)起云涌,成為目前我國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的一面旗幟。 隨著民營(yíng)企業(yè)的迅速發(fā)展和壯大,越來(lái)越多的民營(yíng)企業(yè)認(rèn)識(shí)到內(nèi)部審計(jì)已成為企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制,改善經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的重要組成部分。但限于民營(yíng)企業(yè)自身的一些原因,我國(guó)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)目前仍面臨著許多諸如內(nèi)部審計(jì)在公司中地位不高、管理層不夠重視、審計(jì)力量嚴(yán)重不足、審計(jì)面狹窄等問(wèn)題,已經(jīng)嚴(yán)重影響了內(nèi)部審計(jì)工作的成效,制約了民營(yíng)企業(yè)未來(lái)的發(fā)展。 BLT公司是一家成立于2001年的電梯整機(jī)產(chǎn)品的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、安裝及售后維保為一體的專(zhuān)業(yè)民營(yíng)電梯制造商,直到2007年公司才成立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。BLT公司內(nèi)部審計(jì)工作除了存在以上民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)所共有的問(wèn)題之外,還面臨著內(nèi)部審計(jì)人員業(yè)務(wù)能力不足、工作積極性不高、不重視職業(yè)發(fā)展等獨(dú)有的問(wèn)題,直接導(dǎo)致BLT公司內(nèi)部審計(jì)工作效率低下,成果寥寥,很難發(fā)揮出內(nèi)部審計(jì)工作所應(yīng)有的作用。 本文從內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)理論入手,通過(guò)介紹BLT公司的基本情況,分析BLT公司內(nèi)部審計(jì)工作存在的主要問(wèn)題,找出加強(qiáng)BLT公司內(nèi)部審計(jì)工作的一系列對(duì)策,希望能對(duì)BLT公司乃至其他民營(yíng)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作具有借鑒作用。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部審計(jì) 財(cái)務(wù)審計(jì) 內(nèi)部控制 存在問(wèn)題 應(yīng)對(duì)對(duì)策
【學(xué)位授予單位】：東北大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2012
【分類(lèi)號(hào)】：F239.45
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 第1章 緒論10-14
• 1.1 研究背景和意義10-11
• 1.1.1 研究背景10
• 1.1.2 研究意義10-11
• 1.2 國(guó)內(nèi)外內(nèi)部審計(jì)研究現(xiàn)狀11-12
• 1.2.1 國(guó)外內(nèi)部審計(jì)研究現(xiàn)狀11-12
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)內(nèi)部審計(jì)研究現(xiàn)狀12
• 1.3 研究的思路、方法和內(nèi)容12-14
• 1.3.1 研究思路和方法12-13
• 1.3.2 研究的內(nèi)容13-14
• 第2章 內(nèi)部審計(jì)理論14-20
• 2.1 內(nèi)部審計(jì)的含義14
• 2.2 內(nèi)部審計(jì)的職能14-17
• 2.2.1 傳統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)的職能14-15
• 2.2.2 現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的職能15-17
• 2.3 內(nèi)部審計(jì)的特點(diǎn)17-20
• 2.3.1 在工作內(nèi)容上以經(jīng)營(yíng)審計(jì)為重點(diǎn)17
• 2.3.2 在組織地位上層次更高，獨(dú)立性更強(qiáng)17-18
• 2.3.3 在人員素質(zhì)上要求知識(shí)面更廣，知識(shí)結(jié)構(gòu)更加完善18
• 2.3.4 在工作策略上以客戶(hù)為中心的服務(wù)型審計(jì)方式18
• 2.3.5 在工作理念上引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)概念，強(qiáng)調(diào)增加價(jià)值18-20
• 第3章 BLT公司概況20-26
• 3.1 公司簡(jiǎn)介20
• 3.2 公司發(fā)展前景20-21
• 3.3 公司的組織框架21-24
• 3.4 公司所處的行業(yè)地位24
• 3.5 公司核心競(jìng)爭(zhēng)力24-26
• 第4章 BLT公司內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題分析26-38
• 4.1 內(nèi)部審計(jì)缺乏獨(dú)立性和客觀性26
• 4.1.1 機(jī)構(gòu)設(shè)置導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)缺乏獨(dú)立性26
• 4.1.2 利益關(guān)系對(duì)內(nèi)部審計(jì)客觀性的影響26
• 4.2 管理層不重視導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)地位不高26-28
• 4.2.1 管理層內(nèi)部審計(jì)知識(shí)的了解甚少27
• 4.2.2 內(nèi)部審計(jì)部門(mén)與公司管理層溝通不夠27
• 4.2.3 管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作不夠重視、缺乏信任27
• 4.2.4 管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作還存在兩個(gè)誤區(qū)27-28
• 4.3 內(nèi)部審計(jì)范圍狹窄，，職能行使不充分28-31
• 4.3.1 內(nèi)部審計(jì)職能行使不充分28
• 4.3.2 內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容有很大的局限性28-30
• 4.3.3 內(nèi)部審計(jì)范圍狹窄，還停留在傳統(tǒng)審計(jì)層面上30
• 4.3.4 內(nèi)部審計(jì)對(duì)公司的內(nèi)部控制貢獻(xiàn)度不夠30-31
• 4.3.5 內(nèi)部審計(jì)范圍與國(guó)際先進(jìn)公司相比差距較大31
• 4.4 內(nèi)部審計(jì)人員配置不合理31-33
• 4.4.1 內(nèi)部審計(jì)人員客觀現(xiàn)狀31-33
• 4.4.2 內(nèi)部審計(jì)人員配置中存在的問(wèn)題33
• 4.5 內(nèi)部審計(jì)工作還存在的其他問(wèn)題33-38
• 4.5.1 內(nèi)部審計(jì)手段單一，只能應(yīng)付簡(jiǎn)單工作33-34
• 4.5.2 內(nèi)部審計(jì)管理制度不完善34
• 4.5.3 內(nèi)部審計(jì)程序流于形式34-38
• 第5章 應(yīng)對(duì)BLT公司內(nèi)部審計(jì)存在問(wèn)題的對(duì)策38-45
• 5.1 進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)在公司中的地位38-39
• 5.1.1 確保內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性38
• 5.1.2 審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須能和董事會(huì)直接交流并由董事會(huì)任命38-39
• 5.1.3 努力提高管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的認(rèn)識(shí)39
• 5.2 加強(qiáng)審計(jì)溝通，營(yíng)造和諧的內(nèi)部審計(jì)環(huán)境39-40
• 5.2.1 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與管理層間的溝通39
• 5.2.2 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與政府審計(jì)部門(mén)間的溝通39-40
• 5.2.3 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)間的溝通40
• 5.3 充分行使內(nèi)部審計(jì)職能，拓展審計(jì)內(nèi)容40
• 5.4 建立一套完善的內(nèi)部審計(jì)制度體系40-41
• 5.5 提高內(nèi)審人員素質(zhì)，打造一支高水平的審計(jì)隊(duì)伍41-43
• 5.5.1 提高內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)入門(mén)檻，招入真正有能力的人才42
• 5.5.2 重視現(xiàn)有內(nèi)部審計(jì)人員的個(gè)人職業(yè)發(fā)展42
• 5.5.3 推行內(nèi)部審計(jì)人員任職資格標(biāo)準(zhǔn)42-43
• 5.5.4 進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員培訓(xùn)制度43
• 5.6 通過(guò)引入計(jì)算機(jī)技術(shù)來(lái)提高內(nèi)部審計(jì)效率43
• 5.7 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的過(guò)程控制43-45
• 結(jié)束語(yǔ)45-46
• 參考文獻(xiàn)46-48
• 致謝48

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前7條

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2 張斌;淺談當(dāng)前民營(yíng)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)[J];經(jīng)濟(jì)師;2005年03期

3 胡新貴;王德平;;民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作中存在的問(wèn)題及其路徑選擇[J];經(jīng)濟(jì)師;2006年02期

4 何云芳;;淺析如何加強(qiáng)與完善民營(yíng)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)[J];科技創(chuàng)業(yè)月刊;2006年01期

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6 尤麗團(tuán);;企業(yè)內(nèi)部審計(jì)外部化的可行性分析[J];綠色財(cái)會(huì);2009年07期

7 司金山;;民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的問(wèn)題及對(duì)策[J];中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì);2006年01期

本文編號(hào)：784120