發(fā)布時間：2017-07-19 09:17

  本文關鍵詞：基于COBIT標準的X銀行IT內審研究

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【摘要】：隨著銀行業(yè)信息化的發(fā)展,信息科技的作用已經(jīng)從業(yè)務支持逐步走向與業(yè)務的融合,成為銀行穩(wěn)健運營和發(fā)展的支柱。銀行業(yè)對信息科技的高度依賴,使得信息系統(tǒng)的安全性、可靠性和有效性直接關系到整個銀行業(yè)的安全和金融體系的穩(wěn)定。而IT審計可以實現(xiàn)對系統(tǒng)內部控制的再控制,幫助找到漏洞產(chǎn)生的原因,從而有效地控制銀行的風險。特別是,對于覆蓋面廣影響大的信息系統(tǒng),實施IT審計是控制風險的最有效辦法,IT審計是使銀行的信息資源成為最有價值資產(chǎn)的可靠保證。 本論文從IT審計和COBIT標準的理論基礎入手,對我國銀行業(yè)的IT審計現(xiàn)狀和X銀行的IT內審問題進行了分析,探討了基于COBIT標準的X銀行的IT內審的具體應用方法。同時,鑒于COBIT標準在我國的應用尚淺,且在具體實踐應用中存在通用性強但針對性弱的難點,本論文提出了如何對COBIT標準的34個IT過程進行裁剪的方法探討。在此基礎上,以A16變更管理過程為審計實例,提出了基于COBIT標準的完整的IT內審方法。最后,本論文展望了基于COBIT標準的IT內審實施后預期能夠達到的效果,并提出了基于COBIT標準X銀行IT內審方法成熟應用后的后續(xù)改進建議。
【關鍵詞】：IT審計 COBIT 內部審計 銀行 變更管理
【學位授予單位】：華東理工大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2012
【分類號】：F239.1;F832.2
【目錄】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-9
• 第1章 前言9-12
• 1.1 論文研究的背景9-10
• 1.2 本論文研究的目的以及意義10-11
• 1.3 本論文的研究內容和研究方法11-12
• 第2章 文獻綜述和理論基礎12-26
• 2.1 IT審計的理論基礎12-16
• 2.1.1 IT審計概述12-13
• 2.1.2 IT審計的起源與發(fā)展13-14
• 2.1.3 IT審計的相關標準14-16
• 2.2 COBIT的理論基礎16-23
• 2.2.1 COBIT的發(fā)展歷程16-17
• 2.2.2 COBIT框架模型17-18
• 2.2.3 COBIT的體系架構18-20
• 2.2.4 COBIT要素20-22
• 2.2.5 COBIT在我國的應用22-23
• 2.3 銀行業(yè)IT審計的研究與實踐現(xiàn)狀23-25
• 2.4 小結25-26
• 第3章 X銀行的IT內審現(xiàn)狀和問題分析26-36
• 3.1 X銀行基本情況26
• 3.2 X銀行的IT發(fā)展現(xiàn)狀26-29
• 3.2.1 X銀行的IT建設歷程26-28
• 3.2.2 X銀行的IT組織架構28-29
• 3.3 X銀行IT審計的現(xiàn)狀29-32
• 3.4 X銀行IT內審的問題分析32-34
• 3.4.1 IT內審人力資源綜合素質不高32-33
• 3.4.2 IT內部審計范圍狹窄33
• 3.4.3 IT內部審計的手段落后33-34
• 3.4.4 IT內部審計的標準化、規(guī)范化滯后34
• 3.5 小結34-36
• 第4章 基于COBIT標準的X銀行IT內審方法的探討36-44
• 4.1 實踐應用COBIT標準的注意點36-37
• 4.2 基于COBIT標準的X銀行IT內審過程的建立37-42
• 4.2.1 COBIT標準的裁剪原則37-38
• 4.2.2 COBIT標準的裁剪過程38-42
• 4.3 實施IT內審亟需關注的其他幾個重點42-44
• 4.3.1 加強IT內審隊伍建設42
• 4.3.2 借助先進技術和IT審計工具42-44
• 第5章 基于COBIT標準的IT內審方法應用——以AI6變更管理過程為例44-54
• 5.1 基于COBIT標準的AI6變更管理的控制目標和外部監(jiān)管要求44-45
• 5.2 基于COBIT標準的AI6變更管理審計控制點確認45-47
• 5.3 基于COBIT標準的AI6變更管理的審計結果47-49
• 5.4 基于COBIT標準的AI6變更管理的改進建議49-52
• 5.5 基于COBIT標準的IT內審實施的預期效果52-54
• 第6章 結論和展望54-56
• 6.1 結論54
• 6.2 展望54-56
• 參考文獻56-58
• 致謝58-59
• 卷內備考表59

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

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本文編號：562127