基于風險導向內(nèi)部審計理論,具體分析了新奧燃氣內(nèi)部審計的現(xiàn)狀和存在的問題,針對公司內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)的問題,分析了問題產(chǎn)生的原因。進一步通過案例分析法,分析了企業(yè)的關鍵風險點及風險產(chǎn)生的原因,最終根據(jù)關鍵風險控制點制定了風險控制措施。

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【文章目錄】：
0 引言
1 燃氣公司內(nèi)部審計現(xiàn)狀及存在的問題
    1.1 內(nèi)部審計實施現(xiàn)狀
        1.1.1 在審計規(guī)劃階段選取風險點
        1.1.2 根據(jù)風險評估結(jié)果制定企業(yè)內(nèi)部審計計劃
        1.1.3 識別風險點的難點和重點
        1.1.4 按照審計計劃開展專項審計
        1.1.5 出具內(nèi)部審計報告
    1.2 公司內(nèi)部審計實施中存在的問題
        1.2.1 內(nèi)部審計未能與風險管理相結(jié)合
        1.2.2 內(nèi)部審計結(jié)論缺乏有效反饋
        1.2.3 內(nèi)審人員結(jié)構(gòu)不合理
        1.2.4 審計方法滯后
    1.3 存在問題的原因
2 公司內(nèi)部審計風險控制措施
    2.1 強化內(nèi)部控制的管理原則
    2.2 搭建組織明確職責
    2.3 規(guī)范內(nèi)部控制的內(nèi)容
    2.4 明確內(nèi)部控制的方法
3 燃氣公司風險導向?qū)徲媽嵤┑谋Ｕ洗胧?br>    3.1 健全內(nèi)部控制評價機制
    3.2 優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部審計人員的結(jié)構(gòu)
    3.3 積極推進先進的內(nèi)部控制評價程序和方法
        3.3.1 內(nèi)部控制評價過程
        3.3.2 內(nèi)部控制評價方法
4 結(jié)束語



本文編號：3793489