伴隨著改革開放走過的40年風雨歷程,中國的經(jīng)濟發(fā)生了突飛猛進的跳躍式發(fā)展,市場的競爭也日益劇烈,只要存在市場競爭,只要公司有經(jīng)營管理活動,就可能面臨著各種各樣的風險,也就客觀上需要審計這一神圣的職業(yè)來發(fā)現(xiàn)這些風險并提出預防風險的對策或建議。內部審計作為公司運營風險的第一道防線,發(fā)揮著監(jiān)督、評價、管理、服務的職能,對企業(yè)加強內部控制、進行風險管理、提高經(jīng)營效率方面提供了有力的保障。審計質量是審計工作的生命線,是內部審計部門存在的根本所在,對審計工作的權威性和公信性都有關鍵性的影響。隨著我國內部審計事業(yè)的快速發(fā)展,審計工作必須加強內部審計質量控制建設,從而有效的發(fā)揮內部審計改善公司內部控制、加強公司風險管理、協(xié)助公司治理層和管理層實現(xiàn)改善組織運行效率、增加企業(yè)價值這一職能。本文采用案例分析法,對DL集團公司的內部審計質量控制問題進行了系統(tǒng)的探討,首先,本文從內部審計質量涵義出發(fā),闡述了內部審計質量的控制因素、控制的目標以及控制的重要性,分析了內部審計質量控制系統(tǒng)的構成要素及其質量控制的意義。其次,介紹了DL集團公司基本情況、治理結構、內部審計質量控制現(xiàn)狀、內部審計質量規(guī)章及制度狀況、內部審...

【文章頁數(shù)】：52 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景、目的及研究意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究目的
        1.1.3 研究意義
    1.2 文獻綜述
        1.2.1 國外文獻綜述
        1.2.2 國內文獻綜述
    1.3 研究的理論依據(jù)
        1.3.1 委托代理理論
        1.3.2 控制理論
        1.3.3 成本收益理論
    1.4 研究內容、方法及研究思路
        1.4.1 研究內容
        1.4.2 研究方法
        1.4.3 研究思路
第2章 內部審計質量控制系統(tǒng)概述
    2.1 內部審計質量控制的涵義
    2.2 內部審計質量控制的目標
    2.3 內部審計質量控制的作用
    2.4 內部審計質量控制的影響因素
        2.4.1 外部環(huán)境影響因素
        2.4.2 內部環(huán)境影響因素
第3章 DL集團公司簡介及內部審計質量控制的現(xiàn)狀
    3.1 DL集團公司基本情況
    3.2 DL集團公司的治理結構
    3.3 DL集團公司內部審計質量控制現(xiàn)狀
        3.3.1 DL集團內部審計機構的設置
        3.3.2 DL集團公司內部審計人員的質量控制
        3.3.3 DL集團內部審計質量規(guī)章及制度
        3.3.4 DL集團公司內部審計質量的控制點
        3.3.5 DL集團內部審計評價體系
        3.3.6 DL集團內部審計成果的運用
第4章 DL集團公司內部審計質量控制存在的問題及原因
    4.1 DL集團公司內部審計質量控制存在的問題
        4.1.1 審計獨立性不強
        4.1.2 內部審計質量控制制度不健全
        4.1.3 審計人員素質不全面
        4.1.4 審計人員配備不足
        4.1.5 審計技術方法不先進
        4.1.6 內部審計評價體系不健全
        4.1.7 審計成果利用不充分
    4.2 DL集團公司內部審計質量存在問題的原因分析
        4.2.1 公司治理層不重視
        4.2.2 審計人員宏觀意識不強
        4.2.3 缺少完善的溝通交流機制
        4.2.4 缺乏健全的人才培養(yǎng)機制
        4.2.5 內部審計信息化建設不足
        4.2.6 審計決定執(zhí)行力度不夠
第5章 DL集團公司內部審計質量控制建議
    5.1 加強審計質量控制環(huán)境建設
        5.1.1 優(yōu)化公司內部治理結構
        5.1.2 完善內部審計質量控制制度
    5.2 改進內部審計工作的技術與方法
        5.2.1 加強審計全過程質量控制
        5.2.2 加強審計信息化建設
        5.2.3 有效利用外部審計的成果
    5.3 建立良好的溝通交流機制
    5.4 加強內部審計人員質量控制
        5.4.1 完善審計人員素質結構
        5.4.2 加強人才培養(yǎng)機制建設
        5.4.3 組建專家團隊
    5.5 加強內部審計系統(tǒng)管理
    5.6 加強審計成果的綜合利用、健全完善審計成果運用機制
        5.6.1 建立審計成果與審計信息共享平臺
        5.6.2 落實整改方案,強化后續(xù)審計
        5.6.3 建立完善審計問責機制
結束語
參考文獻
致謝



本文編號：3751748