本文關鍵詞：DG油田項目內部審計風險控制體系設計，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：內部審計作為現代企業(yè)發(fā)展完善內部控制的產物，被認為是組織自身的“免疫系統(tǒng)”，在確保受托責任有效履行、實現公司有效治理過程中發(fā)揮著越來越重要的作用。然而在實踐中，由于信息不對稱的存在，不可避免的產生審計風險。同時，企業(yè)內外部環(huán)境的劇烈變化、企業(yè)缺乏對內審機構的重視、內審人員綜合素質水平不高、缺乏風險意識等多種現實問題導致內部審計質量普遍不高，加大了審計風險。那么，采取有效的措施預防和控制內部審計風險，提高審計質量，避免審計失敗是企業(yè)內部審計亟待解決的重要問題。 基于此，本文結合DG油田公司內部審計的實際和自己從事審計工作的經歷，運用內部審計的基本理論和審計風險相關模型等對內部審計風險控制體系進行了研究。首先，介紹了論文研究的背景及意義，概述了國內外關于審計風險理論研究的現狀及發(fā)展，，對研究的主要內容、思路及方法進行了說明。其次，介紹了內部審計、審計風險的內涵及特征，并在此基礎上引入風險導向審計理論，為文章奠定理論基礎。再次，介紹了DG油田審計項目及內部審計的狀況，并運用具體的風險識別方法，對油田項目審計風險因素進行了識別和分析。最后，運用模糊評價法和層次分析法對油田項目內部審計風險進行綜合評估，在確定風險程度后，構建了油田內部審計風險控制體系，并輔助于相應的保障措施，將審計風險控制在可接受的水平之內。
【關鍵詞】：內部審計 審計風險 風險識別 風險評估 控制
【學位授予單位】：河南科技大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2013
【分類號】：F426.22;F239.45
【目錄】：

• 摘要2-3
• ABSTRACT3-6
• 第1章 緒論6-12
• 1.1 研究背景及意義6-7
• 1.1.1 研究背景6
• 1.1.2 研究意義6-7
• 1.2 國內外研究現狀7-9
• 1.2.1 國外研究現狀7-8
• 1.2.2 國內研究現狀8-9
• 1.3 研究內容9
• 1.4 研究思路及方法9-12
• 第2章 內部審計與審計風險理論概述12-20
• 2.1 內部審計理論12-14
• 2.1.1 內部審計的產生與發(fā)展12-13
• 2.1.2 內部審計的特征13
• 2.1.3 內部審計的作用13-14
• 2.2 審計風險理論14-20
• 2.2.1 審計風險的涵義14-15
• 2.2.2 審計風險要素15-16
• 2.2.3 審計風險模型及其演變16-18
• 2.2.4 審計風險的特征18-20
• 第3章 DG 油田項目內部審計風險狀況分析20-26
• 3.1 DG 油田項目狀況20
• 3.2 DG 油田項目內部審計現狀20-23
• 3.2.1 DG 油田項目內部審計人員情況20
• 3.2.2 DG 油田項目內部審計的主要內容20-22
• 3.2.3 DG 油田項目內部審計的程序22-23
• 3.3 DG 油田項目內部審計的成果及存在的風險點23-26
• 3.3.1 DG 油田項目內部審計的成果23-24
• 3.3.2 DG 油田項目內部審計存在的風險點24-26
• 第4章 DG 油田內部審計風險的識別與評估26-39
• 4.1 內部審計風險的識別26-30
• 4.1.1 內部審計風險識別的技術與方法26
• 4.1.2 引起項目內部審計風險的因素26-30
• 4.2 內部審計風險評估模型的建立及應用30-39
• 4.2.1 內部審計風險評估模型的構建方法30
• 4.2.2 內部審計風險評估指標體系設計原則30-31
• 4.2.3 內部審計風險評估指標體系的確定31-34
• 4.2.4 內部審計風險模糊評估模型的運用34-39
• 第5章 DG 油田項目內部審計風險控制體系設計39-50
• 5.1 內部審計風險控制的原則及方法39-46
• 5.1.1 創(chuàng)造良好的內部審計環(huán)境控制內部審計風險39-40
• 5.1.2 改良審計策略及方法控制內部審計風險40-42
• 5.1.3 加強審計項目質量控制來控制內部審計風險42-44
• 5.1.4 提高審計人員綜合素質控制內部審計風險44-46
• 5.2 內部審計風險控制體系設計46-47
• 5.3 內部審計風險控制體系運行的保障措施47-50
• 5.3.1 內部審計風險控制體系的組織保障47
• 5.3.2 內部審計風險控制體系的制度保障47-48
• 5.3.3 內部審計風險控制體系的人員保障48-50
• 第6章 結論50-52
• 參考文獻52-55
• 致謝55

【參考文獻】

中國期刊全文數據庫 前4條

1 張萍;武文晉;;虛擬企業(yè)審計風險評估與控制研究[J];商業(yè)研究;2012年06期

2 劉開瑞,宣關星;審計風險研究[J];當代經濟科學;2002年05期

3 陳玉明;賈云城;;淺談審計風險控制[J];北方經貿;2012年09期

4 李勇;;國有企業(yè)風險控制體系建設的探討[J];對外經貿財會;2004年11期

  本文關鍵詞：DG油田項目內部審計風險控制體系設計，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號：372970