發(fā)布時(shí)間：2021-11-20 03:51

　　改革開(kāi)放以來(lái),商業(yè)銀行在我國(guó)金融市場(chǎng)中占有重要地位,其發(fā)展和運(yùn)作會(huì)影響我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)繁榮發(fā)展,內(nèi)部審計(jì)對(duì)于商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展有著舉足輕重的作用。隨著科技不斷創(chuàng)新,人類(lèi)文明不斷發(fā)展,我們的消費(fèi)理念發(fā)生巨大的轉(zhuǎn)變,信用消費(fèi)、貸款經(jīng)營(yíng)等方式逐漸被越來(lái)越多的人所接受和喜愛(ài)。就在人們享受這種生活方式時(shí),貸款詐騙的犯罪案件頻發(fā),影響我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù),同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的業(yè)務(wù),對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理,對(duì)商業(yè)銀行的健康發(fā)展起到關(guān)鍵作用。如何在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)中開(kāi)展行之有效的內(nèi)部審計(jì),識(shí)別信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),將信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降低到可以承受的范圍之內(nèi),是商業(yè)銀行需要解決的重大問(wèn)題。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展,我國(guó)商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)所占的比重日益增多,商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理難度進(jìn)一步增大,為了防范我國(guó)商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)所占的比重不斷上升,減輕信貸風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的不良影響,我們應(yīng)完善商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)。加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì),從信貸業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)著手,對(duì)性質(zhì)重要或者金額重大的信貸業(yè)務(wù)加強(qiáng)審計(jì)力度。在高風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)中開(kāi)展以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng),可以規(guī)范信貸業(yè)... 

【文章來(lái)源】：江西財(cái)經(jīng)大學(xué)江西省

【文章頁(yè)數(shù)】：63 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 引言
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 關(guān)于銀行內(nèi)部審計(jì)理論研究
        1.2.2 關(guān)于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究
        1.2.3 關(guān)于內(nèi)部審計(jì)在信貸業(yè)務(wù)中應(yīng)用研究
        1.2.4 文獻(xiàn)述評(píng)
    1.3 研究思路與方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
    1.4 本文研究框架
2 銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)概述
    2.1 銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概述
        2.1.1 銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)含義
        2.1.2 銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)
        2.1.3 銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因
    2.2 銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)概述
        2.2.1 銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)定義
        2.2.2 銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的特點(diǎn)
        2.2.3 銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的作用
    2.3 銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展歷程
        2.3.1 賬表導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)
        2.3.2 系統(tǒng)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)
        2.3.3 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)
    2.4 銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)基礎(chǔ)理論
        2.4.1 受托責(zé)任理論
        2.4.2 風(fēng)險(xiǎn)管理理論
        2.4.3 系統(tǒng)理論
3 TN商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)案例分析
    3.1 TN商業(yè)銀行及其信貸業(yè)務(wù)的基本情況
        3.1.1 TN商業(yè)銀行的簡(jiǎn)介
        3.1.2 內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)
        3.1.3 銀行信貸業(yè)務(wù)種類(lèi)
        3.1.4 信貸業(yè)務(wù)基本操作流程
    3.2 TN商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀
        3.2.1 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)程序
        3.2.2 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容
        3.2.3 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)方法
    3.3 TN商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)關(guān)注點(diǎn)
        3.3.1 信貸業(yè)務(wù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
        3.3.2 信貸業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)
        3.3.3 信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)
    3.4 TN商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題
        3.4.1 內(nèi)部審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)能力不足
        3.4.2 內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性不強(qiáng)
        3.4.3 內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量低下
        3.4.4 審計(jì)工作的方法落后
4 TN商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題的原因分析
    4.1 內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)執(zhí)行不到位
        4.1.1 管理層干預(yù)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)
        4.1.2 內(nèi)部審計(jì)模式和手段落后
        4.1.3 內(nèi)部審計(jì)成果流于形式
    4.2 內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度存在問(wèn)題
        4.2.1 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和激勵(lì)機(jī)制不完善
        4.2.2 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)責(zé)任認(rèn)定機(jī)制薄弱
        4.2.3 對(duì)事后整改工作的跟蹤審計(jì)缺乏制度規(guī)定
    4.3 內(nèi)部審計(jì)人員管理體系不完善
        4.3.1 內(nèi)部審計(jì)人員專(zhuān)業(yè)能力有限
        4.3.2 內(nèi)部審計(jì)人員審計(jì)理念陳舊
        4.3.3 內(nèi)部審計(jì)人員崗位培訓(xùn)失效
5 完善TN商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的對(duì)策
    5.1 改善內(nèi)部審計(jì)運(yùn)行機(jī)制
        5.1.1 優(yōu)化內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)
        5.1.2 改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)模式和方法
        5.1.3 重點(diǎn)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的信貸業(yè)務(wù)
    5.2 健全內(nèi)部審計(jì)制度規(guī)范
        5.2.1 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)責(zé)任認(rèn)定機(jī)制
        5.2.2 建立有效的激勵(lì)機(jī)制
        5.2.3 注重開(kāi)展后續(xù)整改工作的內(nèi)部審計(jì)
    5.3 完善內(nèi)部審計(jì)人員管理體系
        5.3.1 改變?nèi)藛T選拔方式
        5.3.2 提高內(nèi)審人員的職業(yè)道德素質(zhì)
        5.3.3 加大內(nèi)部審計(jì)人員的培訓(xùn)力度
結(jié)語(yǔ)
參考文獻(xiàn)
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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