本文關(guān)鍵詞：長春市A房地產(chǎn)公司內(nèi)部審計(jì)優(yōu)化研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：在2013年我國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會新頒布的《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》中,對內(nèi)部審計(jì)的定義進(jìn)行了再一次的更新修訂,新準(zhǔn)則中將內(nèi)部審計(jì)的“監(jiān)督和評價(jià)”職能改為“確認(rèn)和咨詢”。因此,新準(zhǔn)則對我國內(nèi)部審計(jì)的地位起到了推動的作用,特別是民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)提升到了完善公司治理、增加企業(yè)價(jià)值的層面,這對于民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行觀念的轉(zhuǎn)變以及內(nèi)部審計(jì)在公司職責(zé)權(quán)利的上升,產(chǎn)生了有利的影響。長春市A房地產(chǎn)公司,是一家民營區(qū)域性房地產(chǎn)企業(yè),在發(fā)展過程中表現(xiàn)出房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展速度快、利潤高等特點(diǎn)。但是快速裂變發(fā)展壯大的企業(yè),由于政策導(dǎo)向、管理經(jīng)驗(yàn)、人才制約等各種原因,管理工作往往跟不上,在企業(yè)管理中存在許多問題與漏洞。往往企業(yè)出現(xiàn)的問題中,都能看到企業(yè)內(nèi)控缺陷或者操作失控的影子。如果放任內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理于不顧,只關(guān)注表面現(xiàn)象與數(shù)據(jù),內(nèi)部審計(jì)的工作無疑是失敗的。因此,本文研究的出發(fā)點(diǎn)就是以A公司為例,通過對其內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)制度建設(shè)、內(nèi)部審計(jì)方法及其作業(yè)流程、內(nèi)部審計(jì)工作中存在的問題及成因進(jìn)行分析,提出A公司內(nèi)部審計(jì)尚且需要完善發(fā)展的關(guān)鍵點(diǎn),并對內(nèi)部審計(jì)工作的發(fā)展方向進(jìn)行優(yōu)化研究,使其能更好地審驗(yàn)和評價(jià)公司的業(yè)務(wù)內(nèi)容,提升A公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的適當(dāng)性及有效性。本文主要分為六個(gè)章節(jié),結(jié)合長春市A房地產(chǎn)公司內(nèi)部審計(jì)工作在實(shí)際中的應(yīng)用,敘述了A公司內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展歷程,肯定了A公司近些年來內(nèi)部審計(jì)工作取得的成果,又揭示了內(nèi)部審計(jì)需要關(guān)注的缺陷。在此基礎(chǔ)上,對內(nèi)部審計(jì)存在的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行了改進(jìn)與完善;并對內(nèi)部審計(jì)工作的未來發(fā)展方向進(jìn)行了展望。本文希望通過一系列規(guī)范化的內(nèi)部審計(jì)程序與方法,對A公司內(nèi)部審計(jì)的完善提出合理化的建議,以提高企業(yè)的效率,從而幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。
【關(guān)鍵詞】：民營房地產(chǎn)公司 內(nèi)部審計(jì) 優(yōu)化
【學(xué)位授予單位】：吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F239.45;F299.233.4
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-8
• 第1章 引言8-11
• 1.1 研究背景及意義8-9
• 1.1.1 研究背景8
• 1.1.2 研究意義8-9
• 1.2 研究方法9
• 1.3 研究的創(chuàng)新點(diǎn)9-10
• 1.4 研究框架10-11
• 第2章 國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述11-14
• 2.1 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述11-12
• 2.2 國外文獻(xiàn)綜述12-14
• 第3章 長春市A房地產(chǎn)公司內(nèi)部審計(jì)發(fā)展歷程14-22
• 3.1 A公司內(nèi)部審計(jì)的基本情況14-16
• 3.2 A公司內(nèi)部審計(jì)模式的演進(jìn)16-19
• 3.2.1 財(cái)務(wù)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)階段16
• 3.2.2 管理導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)過渡階段16-17
• 3.2.3 管理導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)階段17
• 3.2.4 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)過渡階段17-19
• 3.3 A公司現(xiàn)階段內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)定位19-20
• 3.4 A公司現(xiàn)階段內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)范疇20-22
• 3.4.1 體現(xiàn)效率價(jià)值的內(nèi)部控制20
• 3.4.2 體現(xiàn)增量價(jià)值的建設(shè)項(xiàng)目工程審計(jì)20-21
• 3.4.3 體現(xiàn)隱性價(jià)值的財(cái)務(wù)審計(jì)21-22
• 第4章 長春市A房地產(chǎn)公司內(nèi)部審計(jì)運(yùn)行中存在的問題及成因剖析22-26
• 4.1 A公司決策者將其個(gè)人目標(biāo)作為組織目標(biāo)22-23
• 4.1.1 影響內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和客觀性22
• 4.1.2 影響內(nèi)部審計(jì)咨詢服務(wù)職能的發(fā)揮22-23
• 4.1.3 影響內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)定位23
• 4.2 A公司內(nèi)部審計(jì)人員與高層管理者存在溝通障礙23-24
• 4.2.1 高層管理者對內(nèi)部審計(jì)認(rèn)識上存在偏差23
• 4.2.2 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)立受到非內(nèi)在因素的制約23
• 4.2.3 內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容涉及管理者利益造成溝通困難23-24
• 4.3 A公司內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量難以保證24-26
• 4.3.1 內(nèi)部審計(jì)分級復(fù)核機(jī)制流于形式24
• 4.3.2 內(nèi)部審計(jì)過程中沒有質(zhì)量控制環(huán)節(jié)24-25
• 4.3.3 內(nèi)部審計(jì)條件不足又不購買外部審計(jì)服務(wù)25-26
• 第5章 長春市A房地產(chǎn)公司內(nèi)部審計(jì)優(yōu)化的對策26-32
• 5.1 樹立公司管理目標(biāo)與內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)一致的理念26-28
• 5.1.1 給予內(nèi)部審計(jì)部門對決策層執(zhí)行監(jiān)管的權(quán)利26
• 5.1.2 推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作的咨詢職能26-27
• 5.1.3 內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)定位，追求組織管理和效益水平的全面提27-28
• 5.2 設(shè)計(jì)A公司內(nèi)部審計(jì)人員與高層管理者溝通的路徑28-30
• 5.2.1 內(nèi)部審計(jì)人員與高層管理者溝通的有利條件28-29
• 5.2.2 溝通中需要秉持的意識29
• 5.2.3 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)保持獨(dú)立性29
• 5.2.4 內(nèi)部審計(jì)人員在日常工作中的溝通交流29-30
• 5.3 建立A公司內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量保證措施30-32
• 5.3.1 設(shè)置質(zhì)量門是內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量保證的關(guān)鍵環(huán)節(jié)30-31
• 5.3.2 確定內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)31-32
• 第6章 長春市A房地產(chǎn)公司內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展方向32-35
• 6.1 完善風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，，開展系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)工作32-33
• 6.1.1 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向管理模式由按職能單獨(dú)管理向跨部門綜合管理32
• 6.1.2 明確風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向管理防范措施32-33
• 6.1.3 注意風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向管理超載的問題33
• 6.2 內(nèi)部審計(jì)由單一部門執(zhí)行拓展到全體員工共同參與33-35
• 6.2.1 增強(qiáng)全體員工的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向管理意識33
• 6.2.2 重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和評估33-34
• 6.2.3 培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向管理人才，強(qiáng)化溝通與咨詢業(yè)務(wù)34-35
• 參考文獻(xiàn)35-38
• 后記38

【相似文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 王新芳;完善集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)的探討[J];中國農(nóng)業(yè)會計(jì);2001年09期

2 黃桂河;試論上市公司內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)的確定　　　　[J];中國農(nóng)業(yè)會計(jì);2002年04期

3 張冰;談集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)的作用[J];中國工會財(cái)會;2002年09期

4 李延平,華盛;論保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)[J];山東審計(jì);2003年01期

5 陶華,董佳宇;完善公司內(nèi)部審計(jì) 強(qiáng)化內(nèi)部會計(jì)控制[J];內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟(jì);2005年10期

6 葉新宇;李海洋;;我國上市公司內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀及對策[J];財(cái)會通訊(學(xué)術(shù)版);2006年02期

7 薛亞梅;;上市公司內(nèi)部審計(jì)工作的思考[J];會計(jì)之友(下旬刊);2006年03期

8 黃建中;;淺談壽險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)存在的問題及對策[J];產(chǎn)業(yè)與科技論壇;2006年04期

9 吳昊;;我國上市公司內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀分析及對策研究[J];審計(jì)月刊;2006年22期

10 梁瑩;;淺析美國公司內(nèi)部審計(jì)發(fā)展現(xiàn)狀與趨勢[J];中國內(nèi)部審計(jì);2007年09期

中國重要會議論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 李井;;上市公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)制的建立和運(yùn)作[A];石油杯全國上市公司內(nèi)部審計(jì)理論研討會暨經(jīng)驗(yàn)交流論文匯編[C];2003年

2 ;公司治理與上市公司內(nèi)部審計(jì)[A];石油杯全國上市公司內(nèi)部審計(jì)理論研討會暨經(jīng)驗(yàn)交流論文匯編[C];2003年

3 徐世磊;;上市公司內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢[A];石油杯全國上市公司內(nèi)部審計(jì)理論研討會暨經(jīng)驗(yàn)交流論文匯編[C];2003年

4 唐芳;;關(guān)于上市公司內(nèi)部審計(jì)理論探析[A];石油杯全國上市公司內(nèi)部審計(jì)理論研討會暨經(jīng)驗(yàn)交流論文匯編[C];2003年

5 李東;;淺談我國上市公司內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀及引發(fā)的思考[A];石油杯全國上市公司內(nèi)部審計(jì)理論研討會暨經(jīng)驗(yàn)交流論文匯編[C];2003年

6 ;關(guān)于上市公司內(nèi)部審計(jì)體制的研究[A];石油杯全國上市公司內(nèi)部審計(jì)理論研討會暨經(jīng)驗(yàn)交流論文匯編[C];2003年

7 劉燦民;;取消縣級法人后縣級公司內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀及思考[A];河南省煙草學(xué)會2008年學(xué)術(shù)交流獲獎?wù)撐募ㄏ拢C];2008年

8 王彥生;李華;王穎;;上市公司內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)理論[A];石油杯全國上市公司內(nèi)部審計(jì)理論研討會暨經(jīng)驗(yàn)交流論文匯編[C];2003年

9 王文博;張光磊;蔡正榮;上海市內(nèi)部審計(jì)協(xié)會第五協(xié)作組;;關(guān)于上市公司內(nèi)部審計(jì)若干問題的思考[A];石油杯全國上市公司內(nèi)部審計(jì)理論研討會暨經(jīng)驗(yàn)交流論文匯編[C];2003年

10 王玉起;郭勤安;;淺談上市公司內(nèi)部審計(jì)[A];石油杯全國上市公司內(nèi)部審計(jì)理論研討會暨經(jīng)驗(yàn)交流論文匯編[C];2003年

中國重要報(bào)紙全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 劉景鵬;保監(jiān)會舉辦保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)指引研討會[N];中國保險(xiǎn)報(bào);2007年

2 夏碧波 王寶珠 湖北省紅安縣審計(jì)局;公司內(nèi)部審計(jì)面臨的問題與對策[N];中國審計(jì)報(bào);2013年

3 賈偉;規(guī)范上市公司內(nèi)部審計(jì)工作[N];經(jīng)濟(jì)日報(bào);2007年

4 證券時(shí)報(bào)記者 躍然;深交所規(guī)范中小板公司內(nèi)部審計(jì)工作[N];證券時(shí)報(bào);2007年

5 丁冰;加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管[N];中國證券報(bào);2008年

6 徐濤;保監(jiān)會：進(jìn)一步強(qiáng)化保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管[N];證券時(shí)報(bào);2008年

7 通訊員 謝力;三大創(chuàng)新 鑄就保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)新模式[N];中國保險(xiǎn)報(bào);2012年

8 許巖;保監(jiān)會發(fā)布保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)指引[N];證券時(shí)報(bào);2007年

9 本報(bào)記者 韓雪;集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)要做好五項(xiàng)工作[N];中國審計(jì)報(bào);2009年

10 本報(bào)通訊員;強(qiáng)化基礎(chǔ)管理提升企業(yè)競爭能力[N];中國審計(jì)報(bào);2011年

中國碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 梁雪;我國集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)動作模式研究[D];天津財(cái)經(jīng)大學(xué);2011年

2 張慶龍;論我國股份公司內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀、問題及對策[D];天津財(cái)經(jīng)學(xué)院;2000年

3 劉瑤;證券公司風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)案例研究[D];財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所;2015年

4 王璇;證券公司內(nèi)部審計(jì)研究[D];財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所;2015年

5 張曉敏;連續(xù)審計(jì)在S電網(wǎng)公司內(nèi)部審計(jì)中的運(yùn)用研究[D];安徽財(cái)經(jīng)大學(xué);2015年

6 唐敏;AB制造公司內(nèi)部審計(jì)問題研究[D];重慶理工大學(xué);2015年

7 向宇艷;ZK公司內(nèi)部審計(jì)體系專業(yè)化建設(shè)研究[D];廣西大學(xué);2015年

8 高文;DT證券公司內(nèi)部審計(jì)問題研究[D];遼寧大學(xué);2015年

9 鄭力志;我國上市公司內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)績效評價(jià)體系研究[D];黑龍江大學(xué);2015年

10 高藝洋;XX公司內(nèi)部審計(jì)管理優(yōu)化研究[D];河南大學(xué);2015年

  本文關(guān)鍵詞：長春市A房地產(chǎn)公司內(nèi)部審計(jì)優(yōu)化研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號：320579