本文關(guān)鍵詞：中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)實(shí)證研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：目前我國(guó)大部分商業(yè)銀行都沒有建立一套適用于中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的評(píng)價(jià)體系。構(gòu)建一套適合商業(yè)銀行用于中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系不僅有助于中小企業(yè)的發(fā)展,而且有助于銀行業(yè)務(wù)的拓展及其利潤(rùn)的增長(zhǎng)。所以構(gòu)建中小企業(yè)信貸評(píng)價(jià)體系具有重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。本文在閱讀大量文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上,對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的作用和必要性進(jìn)行了論述,對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行關(guān)于中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)評(píng)價(jià)中存在的缺乏中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù)、對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)客觀性認(rèn)識(shí)難度大、指標(biāo)的設(shè)置不夠全面等問題進(jìn)行了揭示。運(yùn)用信息不對(duì)稱理論、交易費(fèi)用理論和博弈理論剖析了存在這些缺陷的成因,認(rèn)為其成因主要包括銀行與中小貸款企業(yè)存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱、某些中小企業(yè)不誠(chéng)實(shí)導(dǎo)致貸款業(yè)務(wù)的交易費(fèi)用增加、中小企業(yè)貸款人與銀行的博弈不均衡。本文闡述了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的一般評(píng)價(jià)方法,借鑒銀行對(duì)大型企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系,針對(duì)中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的不全面,提出分別從定量和定性方面進(jìn)行指標(biāo)補(bǔ)充,運(yùn)用logistic模型構(gòu)建了一個(gè)適合中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)評(píng)價(jià)的預(yù)測(cè)模型。為了降低指標(biāo)之間的多重相關(guān)性,本文在對(duì)定量指標(biāo)進(jìn)行主成分分析篩選出4個(gè)主成分基礎(chǔ)上建立了中小企業(yè)定量方面的logistic預(yù)測(cè)模型評(píng)分值,在對(duì)定性指標(biāo)進(jìn)行因子分析篩選出3個(gè)公因子基礎(chǔ)上,建立了企業(yè)定性方面的logistic模型的評(píng)判值。中小企業(yè)最終的評(píng)判是根據(jù)定量分析和定性分析的算術(shù)平均值所得。通過中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建,采集了證券市場(chǎng)上中小企業(yè)數(shù)據(jù)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)的數(shù)據(jù),運(yùn)用logistic預(yù)測(cè)模型對(duì)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行了實(shí)證研究。依據(jù)實(shí)證研究的結(jié)果,提出了在商業(yè)銀行內(nèi)部建立中小企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)和提高信貸審計(jì)評(píng)價(jià)人員的綜合素質(zhì)這兩方面的相關(guān)建議。
【關(guān)鍵詞】：中小企業(yè) 信貸風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì) 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系
【學(xué)位授予單位】：長(zhǎng)沙理工大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：F276.3;F832.4;F239.4
【目錄】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-11
• 第一章 緒論11-21
• 1.1 選題背景及意義11-12
• 1.1.1 選題背景11-12
• 1.1.2 選題意義12
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀及評(píng)述12-17
• 1.2.1 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀12-17
• 1.2.2 研究評(píng)述17
• 1.3 研究方法與思路17-20
• 1.3.1 研究方法17-18
• 1.3.2 研究?jī)?nèi)容18-20
• 1.4 本文的創(chuàng)新點(diǎn)20-21
• 第二章 中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)評(píng)價(jià)體系的基本理論21-32
• 2.1 研究的基礎(chǔ)理論21-27
• 2.1.1 信息不對(duì)稱理論21-22
• 2.1.2 交易理論22-23
• 2.1.3 博弈理論23-24
• 2.1.4 logistic模型理論24-27
• 2.2 中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)評(píng)價(jià)體系的相關(guān)概念界定27-32
• 2.2.1 中小企業(yè)的界定27
• 2.2.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)涵27-28
• 2.2.3 銀行開展信貸風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的主要內(nèi)容28-30
• 2.2.4 商業(yè)銀行實(shí)施中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的必要性30-32
• 第三章 中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系存在的問題及原因分析32-39
• 3.1 中小企業(yè)信用貸款風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系存在的缺陷32-34
• 3.1.1 缺乏中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù)32
• 3.1.2 中小企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)客觀性識(shí)別難度大32-33
• 3.1.3 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)置不全面33-34
• 3.2 中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系不完善的成因分析34-39
• 3.2.1 中小企業(yè)與銀行之間嚴(yán)重的信息不對(duì)稱34-35
• 3.2.2 銀行對(duì)中小企業(yè)放貸的評(píng)估引起交易費(fèi)用的增加35
• 3.2.3 商業(yè)銀行與中小企業(yè)之間博弈的不均衡35-39
• 第四章 中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的構(gòu)建39-44
• 4.1 銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)采用的評(píng)價(jià)方法39-40
• 4.1.1 定性評(píng)價(jià)方法39
• 4.1.2 定量分析方法39-40
• 4.2 借鑒銀行對(duì)大型企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)評(píng)價(jià)體系40-41
• 4.3 構(gòu)建中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的必要性41-42
• 4.4 中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的構(gòu)建42-44
• 第五章 中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的實(shí)證分析44-58
• 5.1 研究設(shè)計(jì)44-46
• 5.1.1 研究假設(shè)44-45
• 5.1.2 指標(biāo)選取45-46
• 5.1.3 樣本選擇與數(shù)據(jù)來源46
• 5.2 中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)變量權(quán)重的確定46-54
• 5.2.1 定量指標(biāo)變量的權(quán)重確定46-50
• 5.2.2 定性指標(biāo)變量的權(quán)重確定50-54
• 5.2.3 中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的總評(píng)分54
• 5.3 中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的檢驗(yàn)54-58
• 5.3.1 準(zhǔn)確性檢驗(yàn)55
• 5.3.2 穩(wěn)健度檢驗(yàn)55-58
• 第六章 完善中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的相關(guān)建議58-61
• 6.1 建立中小企業(yè)信貸基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)58-59
• 6.2 改進(jìn)中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系59
• 6.3 提高銀企信息提取和分析的能力59-61
• 結(jié)論及展望61-63
• 參考文獻(xiàn)63-67
• 致謝67-68
• 附錄 (攻讀學(xué)位期間發(fā)表論文目錄)68

【參考文獻(xiàn)】

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  本文關(guān)鍵詞：中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)實(shí)證研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號(hào)：302425