發(fā)布時(shí)間：2020-05-05 07:35

【摘要】：隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的迅速崛起,商業(yè)銀行的經(jīng)營壓力日益增大,面對(duì)嚴(yán)峻的外部經(jīng)營環(huán)境,商業(yè)銀行的經(jīng)營效率和風(fēng)險(xiǎn)控制能力的提高必須通過改善公司治理和內(nèi)部控制來實(shí)現(xiàn)。近年來,商業(yè)銀行舞弊案時(shí)有發(fā)生,暴露出商業(yè)銀行的內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)還存在很多問題。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)關(guān)系到諸多方利益,而內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制是內(nèi)部審計(jì)的重要內(nèi)容,對(duì)相關(guān)利益者同樣重要。在董事會(huì)、經(jīng)營管理層、外部審計(jì)的基礎(chǔ)上,內(nèi)部審計(jì)已成為銀行治理的第四塊基石,因此,重視商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì),加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制已成為學(xué)者們研究的重要課題。本文以工商銀行X分行為研究對(duì)象,從X分行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的現(xiàn)狀出發(fā),了解其組織架構(gòu),人員構(gòu)成,業(yè)務(wù)流程,然后結(jié)合5M1E分析法,通過人、機(jī)器、材料、測(cè)量、方法、環(huán)境六方面,分析X分行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制現(xiàn)狀,找出影響X分行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的因素,并做出評(píng)價(jià),揭示X分行在內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制中暴露的問題,并針對(duì)這些問題,提出六項(xiàng)優(yōu)化措施,分別是建設(shè)多層次內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì),推進(jìn)非現(xiàn)場審計(jì)技術(shù)發(fā)展,利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)鎖定重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),拓展內(nèi)部審計(jì)職能,提升問題整改實(shí)效以及加強(qiáng)審計(jì)文化建設(shè),期望可以提高X分行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制。
【學(xué)位授予單位】：蘭州財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號(hào)】：F239.45

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2649766