本文關(guān)鍵詞：湖南湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)領(lǐng)域確立研究

  更多相關(guān)文章： 民營企業(yè) 內(nèi)部審計(jì) 重點(diǎn)領(lǐng)域 改進(jìn)意見

【摘要】：強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)工作，有利于加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理、優(yōu)化資源配置；合理確定內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域是內(nèi)審功能充分發(fā)揮的前提，是提高企業(yè)內(nèi)部審計(jì)經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性的保證，是企業(yè)特別是民營企業(yè)生存發(fā)展的助推器。因此，對(duì)內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域的確立研究，具有積極的現(xiàn)實(shí)意義與理論價(jià)值。 湖南湘中海置業(yè)有限公司是一家以房地產(chǎn)經(jīng)營為主的民營企業(yè)，我們通過剖析該企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)及重點(diǎn)領(lǐng)域確立的現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)其內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀不容樂觀，如內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理；內(nèi)部審計(jì)人員配備不當(dāng)；內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)范圍較窄；內(nèi)部審計(jì)方式不合理，僅有事后審計(jì)，缺乏事前、事中審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)工作中的重點(diǎn)領(lǐng)域確立不規(guī)范、不科學(xué)，甚至不合理，主要表現(xiàn)在：①缺乏內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域確立的原則，具有很大的隨意性；②缺乏內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域確立的標(biāo)準(zhǔn)；③內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域確立方法的選擇采取大股東意愿法，而沒有根據(jù)房地產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域來全面衡量與確立；④內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域內(nèi)容確立的單一性，，如僅關(guān)注資產(chǎn)，尤其是貨幣資金的安全。而導(dǎo)致這些問題的根源是：①該公司的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立性差，沒有正確定位內(nèi)部審計(jì)職能和性質(zhì)；②內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)不明確；③內(nèi)審人員配備不足且素質(zhì)不高。因此在分析整理上述問題的基礎(chǔ)上，提出了湖南湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域確立的改進(jìn)意見：①合理設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)并明確內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)；②研究合理的內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域確立原則、標(biāo)準(zhǔn)及方法；③拓展內(nèi)部審計(jì)職能及重點(diǎn)領(lǐng)域的內(nèi)容。如加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)管理；立足內(nèi)部審計(jì)的增值業(yè)務(wù)；④以事前、事中審計(jì)為重點(diǎn)，事后審計(jì)為補(bǔ)充。這系列建議一方面從微觀角度上解決了該公司在內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域確立上的實(shí)際問題，另一方面從宏觀角度上為民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域的確立或改進(jìn)提供參考。
【關(guān)鍵詞】：民營企業(yè) 內(nèi)部審計(jì) 重點(diǎn)領(lǐng)域 改進(jìn)意見
【學(xué)位授予單位】：湖南大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2011
【分類號(hào)】：F239.45
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 插圖索引10-11
• 附表索引11-12
• 第1章 緒論12-19
• 1.1 研究背景及意義12-13
• 1.2 文獻(xiàn)綜述13-17
• 1.2.1 內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)、職能和導(dǎo)向的相關(guān)文獻(xiàn)13-15
• 1.2.2 民企內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀及重點(diǎn)領(lǐng)域確立的相關(guān)文獻(xiàn)15-16
• 1.2.3 房地產(chǎn)企業(yè)特征和主要風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)文獻(xiàn)16-17
• 1.2.4 房地產(chǎn)企業(yè)的主要會(huì)計(jì)問題及盈余問題的相關(guān)文獻(xiàn)17
• 1.3 研究方法與框架17-19
• 第2章 內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域研究的理論基礎(chǔ)19-29
• 2.1 企業(yè)委托代理問題19-21
• 2.1.1 企業(yè)委托代理問題的產(chǎn)生19
• 2.1.2 企業(yè)現(xiàn)存的委托代理問題19-20
• 2.1.3 企業(yè)委托代理問題的經(jīng)濟(jì)后果20
• 2.1.4 企業(yè)委托代理問題中的內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)20-21
• 2.2 內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域確立論21-24
• 2.2.1 內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域確立的意義21-22
• 2.2.2 現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域22-23
• 2.2.3 確立內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域與內(nèi)部審計(jì)效果的關(guān)系23-24
• 2.3 內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域確立與房地產(chǎn)行業(yè)特征關(guān)系24-29
• 2.3.1 房地產(chǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)種類24-25
• 2.3.2 房地產(chǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法25-26
• 2.3.3 房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)26-27
• 2.3.4 內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域確立與房地產(chǎn)行業(yè)特征間關(guān)系27-29
• 第3章 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)審重點(diǎn)領(lǐng)域確立現(xiàn)狀29-35
• 3.1 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀29-32
• 3.1.1 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置29-30
• 3.1.2 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)部審計(jì)的人員配備30
• 3.1.3 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)范圍30-31
• 3.1.4 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)部審計(jì)的方式31-32
• 3.2 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)審重點(diǎn)領(lǐng)域確立的現(xiàn)存問題32-34
• 3.2.1 湘中湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)審重點(diǎn)領(lǐng)域的確立原則隨意32
• 3.2.2 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)審重點(diǎn)領(lǐng)域的確立缺乏標(biāo)準(zhǔn)32
• 3.2.3 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)審重點(diǎn)領(lǐng)域的確立方法是大股東意愿法32-33
• 3.2.4 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)審重點(diǎn)領(lǐng)域的內(nèi)容是資產(chǎn)的安全性33-34
• 3.3 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)審重點(diǎn)領(lǐng)域確立不合理的原因34-35
• 第4章 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域確立的改進(jìn)與應(yīng)用35-46
• 4.1 改革內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制同時(shí)重新定位內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)35-37
• 4.1.1 改革內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制35-36
• 4.1.2 對(duì)內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)進(jìn)行重新定位36-37
• 4.2 研究合理的內(nèi)審重點(diǎn)領(lǐng)域確立原則及標(biāo)準(zhǔn)與方法37-39
• 4.2.1 制定科學(xué)的內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域確立的原則37
• 4.2.2 選擇恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域確立標(biāo)準(zhǔn)37-38
• 4.2.3 選取有效的內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域確立方法38-39
• 4.3 拓展內(nèi)部審計(jì)職能及重點(diǎn)領(lǐng)域的內(nèi)容39-42
• 4.3.1 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)管理39-40
• 4.3.2 立足內(nèi)部審計(jì)的增值服務(wù)40-42
• 4.4 以事前事中審計(jì)為重點(diǎn)并以事后審計(jì)為補(bǔ)充42-44
• 4.5 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)審重點(diǎn)領(lǐng)域確立改進(jìn)思路的應(yīng)用44-46
• 結(jié)論46-48
• 參考文獻(xiàn)48-51
• 致謝51

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：1015250