本文關鍵詞：一汽鑄造有限公司內部控制體系研究

  更多相關文章： 鑄造企業(yè) 內部控制 COSO 風險管理

【摘要】：伴隨經(jīng)濟全球化的深入，我國市場經(jīng)濟環(huán)境也變得越來越復雜，汽車相關行業(yè)的規(guī)模不斷擴大，其面臨的環(huán)境也更加多變。這種情況下，各個企業(yè)面臨的風險因素更加多樣化，更難防控。為了提升我國企業(yè)的風險防控能力，，提升汽車相關行業(yè)的穩(wěn)定程度和管理質量，亟需新的途徑來構建行之有效的內部控制制度，這也成為了一種必然趨勢�；谝陨显�，以提供汽車行業(yè)風險管理的內動力為出發(fā)點，引入內部控制制度的構建方法，對我國企業(yè)的風險管理進行更系統(tǒng)的研究。作者選取我國一汽鑄造有限公司作為研究對象，根據(jù)“提出問題——分析問題——解決問題”的方式來進行本研究。 本文伴隨金融全球化的形勢為來源，以提升我國企業(yè)風險管理為研究出發(fā)點，選擇一汽鑄造有限公司為研究對象。通過調研獲得鑄造公司的課題研究數(shù)據(jù)和調研結果，對該公司內部控制存在的問題進行對策研究。分析在一汽鑄造有限公司內部控制制度發(fā)展和實施的現(xiàn)狀，并總結出公司內部控制制度在發(fā)展過程中存在的一些問題。最后，作者結合汽車鑄件生產(chǎn)企業(yè)的共性以及一汽鑄造有限公司的獨特性，提出針對性的對策建議。旨在提高一汽鑄造有限公司防范風險能力，也可以為其他企業(yè)以及汽車鑄件生產(chǎn)企業(yè)內部控制制度的完善提供一些啟示。本文一共分為五個部分，其中，第一部分主要介紹了本研究的研究背景、研究意義，并以此為基礎對本文的研究方法和國內、外研究現(xiàn)狀進行闡述；第二章是全文的理論基礎，作者結合COSO報告對內部控制與其相關理論概念進行了梳理，包括內部控制的涵義、要素以及風險管理的涵義，并進行了一定的剖析和理解；第三部分中，作者通過對一汽鑄造有限公司的調研，對該公司內部控制的管理現(xiàn)狀進行分析，通過內部控制八大要素，找到其內部控制管理過程中存在的主要問題，并剖析問題存在的深層原因；在第四部分中，作者對如何建立規(guī)范的一汽鑄造有限公司內部控制制度進行了分析，通過一汽鑄造有限公司內部控制體系的特點，旨在找到內部控制管理方法，提升該公司的風險控制和管理質量。并提出了內部控制制度實施的保障措施；在第五部分中，作者對全文進行了總結，對文章存在的不足進行分析，對今后的進一步研究進行展望。
【關鍵詞】：鑄造企業(yè) 內部控制 COSO 風險管理
【學位授予單位】：吉林大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F426.4;F406.7
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-10
• 第1章 緒論10-17
• 1.1 研究背景10-12
• 1.2 研究意義12-13
• 1.2.1 理論意義12
• 1.2.2 實踐意義12-13
• 1.3 國內外相關研究綜述13-15
• 1.3.1 國外相關研究綜述13-14
• 1.3.2 國內相關研究綜述14-15
• 1.4 主要研究內容15
• 1.5 研究方法15-17
• 第2章 內部控制相關理論概述17-23
• 2.1 風險管理的涵義17-19
• 2.2 內部控制的涵義19-22
• 2.3 風險管理與內部控制的相關關系22-23
• 第3章 一汽鑄造有限公司內部控制現(xiàn)狀及問題分析23-35
• 3.1 一汽鑄造有限公司基本情況簡介23-24
• 3.2 一汽鑄造有限公司組織機構24-25
• 3.3 一汽鑄造有限公司風險管理現(xiàn)狀25-26
• 3.4 一汽鑄造有限公司內部控制現(xiàn)狀26-30
• 3.4.1 風險識別現(xiàn)狀26-27
• 3.4.2 控制環(huán)境現(xiàn)狀27-28
• 3.4.3 控制方式現(xiàn)狀28-30
• 3.5 一汽鑄造有限公司內部控制存在問題分析30-35
• 3.5.1 尚未構建內部控制的專門機構31
• 3.5.2 控制專業(yè)人員缺乏31-32
• 3.5.3 控制信息軟件不能及時更新32
• 3.5.4 控制監(jiān)督力度不夠32-33
• 3.5.5 控制活動缺乏有效執(zhí)行33-35
• 第4章 一汽鑄造有限公司內部控制體系構建35-45
• 4.1 一汽鑄造有限公司內部控制體系構建思路35-37
• 4.2 一汽鑄造有限公司內部控制體系實施37-39
• 4.2.1 財務賬款控制37-38
• 4.2.2 安全生產(chǎn)控制38-39
• 4.2.3 銷售內部控制39
• 4.3 一汽鑄造有限公司內部控制體系實施保障措施39-45
• 4.3.1 構建良好的內部控制環(huán)境39-40
• 4.3.2 重視人力資源隊伍建設40-42
• 4.3.3 加強信息資源管理42
• 4.3.4 增強風險管理體系監(jiān)督力度42-44
• 4.3.5 開展內部控制績效評估44-45
• 第5章 總結與展望45-47
• 5.1 全文總結45
• 5.2 展望45-47
• 參考文獻47-50
• 致謝50

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 謝志華;黃國成;楊克智;;基于價值模式的商業(yè)集團企業(yè)內部控制建設——沃爾瑪?shù)慕?jīng)驗分析[J];北京工商大學學報(社會科學版);2011年05期

2 楊書懷;;全面風險管理框架與內部控制整體框架的比較分析[J];財會通訊(學術版);2005年11期

3 梁素萍;;從審計風險模型的改進看風險導向審計在我國的運用[J];財會通訊(綜合版);2007年09期

4 陳宏明;郭冰;;會計信息化環(huán)境內部會計控制設計研究——以某鋼鐵集團采購與付款內部會計控制為例分析[J];長沙理工大學學報(社會科學版);2006年02期

5 袁春宇;;中美內部控制發(fā)展的比較與評價——基于ERM框架的最新發(fā)展[J];國際商務財會;2008年01期

6 朱海濤;;我國政府與非營利組織內部控制制度建設研究[J];中國管理信息化;2009年16期

7 李妍;孫海燕;;招股說明書內部控制信息披露現(xiàn)狀剖析——以我國滬市數(shù)據(jù)為例[J];廣州大學學報(社會科學版);2006年02期

8 張繼德;;企業(yè)內部控制規(guī)范體系實施的初始條件與應對策略[J];北京工商大學學報(社會科學版);2012年04期

9 潘琰;劉顯飛;;強化非營利組織內部控制刻不容緩——基于“故宮系列案”的分析[J];財務與會計;2011年10期

10 許明豐;;適度運用供應商融資及其風險控制淺議—基于A公司的案例分析[J];財經(jīng)界;2010年03期

本文編號：794187