本文關(guān)鍵詞：LNTY公司內(nèi)部控制體系改進研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：內(nèi)部控制是指由公司全體員工實施的，為實現(xiàn)經(jīng)營的效果性和效率性、財務(wù)報告的可靠性以及適用法律法規(guī)的遵循性等目標(biāo)提供合理保證的一個過程。內(nèi)部的管理控制系統(tǒng)應(yīng)該貫穿于公司的整個經(jīng)濟活動的各個環(huán)節(jié)，不僅包括對單位經(jīng)濟活動進行綜合計劃和評價，并制定出各項規(guī)章及員工手冊，還包括核算、審核、監(jiān)督、改進及報告給相關(guān)部門作出整改。完善的內(nèi)控體系是公司各項經(jīng)營活動安全、有序、高效的基礎(chǔ)，成為現(xiàn)代公司獲得有力競爭地位的一個重要保障，進而促進了公司不斷壯大。但是目前企業(yè)存在的一個問題是很少企業(yè)把內(nèi)控體系作為企業(yè)核心的競爭力，導(dǎo)致內(nèi)控體系得不到應(yīng)有的重視，隨著企業(yè)的發(fā)展缺乏動態(tài)的改進，并且執(zhí)行力遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。企業(yè)想要在激烈的環(huán)境下生存，就應(yīng)該對內(nèi)控有足夠的重視。 本文通過對LNTY公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀的分析，運用觀察、詢問、統(tǒng)計調(diào)查的方式發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱的環(huán)節(jié)，針對存在的問題進行了內(nèi)部控制的再設(shè)計，完善了內(nèi)部控制制度。首先，介紹了選題背景、文獻綜述、研究方法和創(chuàng)新之處，闡述了內(nèi)部控制定義、五要素和相關(guān)理論；其次，從五要素角度全面分析企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷并對LNTY公司進行內(nèi)部控制體系有效性評價；再次，針對發(fā)現(xiàn)的問題，從公司總體層面和具體部門層面進行內(nèi)部控制的改進，，包括風(fēng)險預(yù)警機制的建立、優(yōu)化庫存管理、強化回款質(zhì)量、有效規(guī)避匯率風(fēng)險等措施；最后，得出結(jié)論與展望。 通過對LNTY公司內(nèi)部控制的分析及相關(guān)部分的再設(shè)計，為提高企業(yè)集團化管理水平、完善公司治理結(jié)構(gòu)、防范企業(yè)風(fēng)險提出了合理性建議，更好地促進公司的健康發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 控制流程 體系建設(shè)
【學(xué)位授予單位】：沈陽工業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F406.7;F426.4
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 緒論9-17
• 1.1 選題背景9
• 1.2 文獻綜述9-14
• 1.2.1 國外內(nèi)部控制研究現(xiàn)狀綜述9-10
• 1.2.2 國內(nèi)內(nèi)部控制研究現(xiàn)狀綜述10-13
• 1.2.3 研究評述13-14
• 1.3 研究方法及手段14
• 1.4 研究內(nèi)容及框架14-16
• 1.4.1 研究內(nèi)容14-15
• 1.4.2 研究框架15-16
• 1.5 本文創(chuàng)新之處16-17
• 第2章 內(nèi)部控制概念及相關(guān)理論17-19
• 2.1 內(nèi)部控制的概念17
• 2.2 內(nèi)部控制的目標(biāo)17
• 2.3 內(nèi)部控制的要素17-18
• 2.3.1 控制環(huán)境17
• 2.3.2 風(fēng)險評估17-18
• 2.3.3 控制活動18
• 2.3.4 信息和溝通18
• 2.3.5 監(jiān)督18
• 2.4 內(nèi)部控制的局限性18-19
• 第3章 LNTY 公司及其內(nèi)部控制現(xiàn)狀19-29
• 3.1 LNTY 公司簡介19
• 3.2 LNTY 公司發(fā)展歷程及特征19-20
• 3.3 LNTY 公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀簡述20-24
• 3.3.1 控制環(huán)境的現(xiàn)狀20-22
• 3.3.2 風(fēng)險評估的現(xiàn)狀22
• 3.3.3 控制活動的現(xiàn)狀22-23
• 3.3.4 信息與溝通的現(xiàn)狀23-24
• 3.3.5 監(jiān)督的現(xiàn)狀24
• 3.4 LNTY 公司內(nèi)部控制體系評價24-29
• 3.4.1 內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)24-25
• 3.4.2 LNTY 公司內(nèi)部控制有效性評價25-29
• 第4章 LNTY 公司層面內(nèi)部控制體系改進方案29-40
• 4.1 內(nèi)部控制體系構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)29-30
• 4.1.1 內(nèi)部控制體系構(gòu)建目標(biāo)29
• 4.1.2 內(nèi)部控制體系構(gòu)建原則29-30
• 4.2 編制內(nèi)部控制體系改進計劃30-31
• 4.3 公司層面內(nèi)部控制體系改進方案31-40
• 4.3.1 完善公司內(nèi)部控制環(huán)境31-32
• 4.3.2 進行全面的風(fēng)險管理32-35
• 4.3.3 設(shè)立良好的控制程序35-36
• 4.3.4 加強信息流動與溝通36-37
• 4.3.5 實施后續(xù)監(jiān)督并及時反饋37-40
• 第5章 部門層面內(nèi)部控制體系改進方案40-50
• 5.1 采購與付款管理改進方案40-43
• 5.2 生產(chǎn)與費用管理改進方案43-45
• 5.3 銷售與收款管理改進方案45-47
• 5.4 籌資與投資管理改進方案47-48
• 5.5 貨幣資金管理改進方案48
• 5.6 人力資源管理改進方案48-50
• 第6章 結(jié)論50-51
• 6.1 研究結(jié)論50
• 6.2 不足與展望50-51
• 參考文獻51-53
• 致謝53

【參考文獻】

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  本文關(guān)鍵詞：LNTY公司內(nèi)部控制體系改進研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號：466118