我國汽車零部件企業(yè)數(shù)量雖多,但主要集中于中小型企業(yè)。行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀讓中小型汽車零部件企業(yè)面對的競爭壓力及風險與日俱增,生存環(huán)境也更為苛刻。許多中小型企業(yè)在發(fā)展過程中,過多的關(guān)注規(guī)模的擴張以及短期利潤的積累,而忽略企業(yè)內(nèi)部管理在環(huán)境變化中的持續(xù)跟進。滯后的內(nèi)部控制為企業(yè)帶來不穩(wěn)定因素,降低企業(yè)防范風險的能力。企業(yè)發(fā)展缺乏健康穩(wěn)定的內(nèi)在環(huán)境,進而錯失實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的良機。HW汽車部件制造有限公司,是一家中型以汽車內(nèi)飾品生產(chǎn)為主的民營企業(yè)。環(huán)境的變化使企業(yè)所存在的內(nèi)部控制問題逐步暴露出來,影響了企業(yè)穩(wěn)健的發(fā)展。探尋完善企業(yè)內(nèi)部控制的方式和方法,增強企業(yè)防范和應(yīng)對風險的能力,促使企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn),這些問題已成為HW汽車部件制造有限公司以及類似的企業(yè)亟待解決的課題。本文以HW汽車部件制造有限公司作為研究案列,深入分析其在內(nèi)部控制方面存在的問題。通過參照基本規(guī)范及配套指引的指導,應(yīng)用內(nèi)部控制理論方法,結(jié)合公司的實際情況,提出解決公司內(nèi)部控制問題的對策,力求使之成為具有適用性、有效性和可操作性的管理制度,助力企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。同時,也為其他中小型民營公司的內(nèi)部控制體系建立提供借鑒意義。

【文章頁數(shù)】：69 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的和意義
        1.2.1 研究目的
        1.2.2 研究意義
    1.3 研究現(xiàn)狀
        1.3.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.3.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
    1.4 研究內(nèi)容與研究方法
        1.4.1 研究內(nèi)容
        1.4.2 研究方法
第2章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)理論概述
    2.1 內(nèi)部控制的概念
    2.2 企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)框架
第3章 HW汽車部件制造有限公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.1 HW公司簡介
    3.2 內(nèi)部環(huán)境
    3.3 風險評估
    3.4 控制活動
    3.5 信息與溝通
    3.6 內(nèi)部監(jiān)督
第4章 HW汽車部件制造有限公司內(nèi)部控制問題分析
    4.1 內(nèi)部環(huán)境問題分析
        4.1.1 公司發(fā)展缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃
        4.1.2 公司治理結(jié)構(gòu)和組織機構(gòu)設(shè)置不科學
        4.1.3 企業(yè)文化建設(shè)滯后
        4.1.4 人力資源政策不完善
        4.1.5 對社會責任的認識有誤區(qū)
    4.2 風險評估問題分析
        4.2.1 公司全面風險控制意識缺失
        4.2.2 公司風險識別能力差
        4.2.3 公司風險的應(yīng)對對策不完善
    4.3 控制活動問題分析
        4.3.1 財務(wù)管理制度建設(shè)不完善
        4.3.2 經(jīng)營活動控制體系不健全
        4.3.3 全面預算管理制度的缺乏
    4.4 信息與溝通問題分析
        4.4.1 信息傳遞信息化水平不高
        4.4.2 內(nèi)部報告系統(tǒng)不健全
        4.4.3 溝通渠道不完善
    4.5 內(nèi)部監(jiān)督問題分析
        4.5.1 內(nèi)部審計機構(gòu)及審計崗位的缺失
        4.5.2 內(nèi)部監(jiān)控體系不完善
第5章 完善HW汽車部件制造有限公司內(nèi)部控制體系的對策
    5.1 完善內(nèi)部環(huán)境的對策
        5.1.1 增強戰(zhàn)略意識,科學制定公司發(fā)展戰(zhàn)略
        5.1.2 健全公司內(nèi)部治理
        5.1.3 建設(shè)良好的企業(yè)文化,增強員工向心力
        5.1.4 完善公司人力資源政策
        5.1.5 樹立正確的社會責任觀
    5.2 建立風險管理體系
        5.2.1 樹立全員風險管理意識
        5.2.2 建立風險評估模型
    5.3 健全控制活動的措施
        5.3.1 完善財務(wù)管理相關(guān)制度
        5.3.2 完善與規(guī)范主要業(yè)務(wù)實現(xiàn)控制
        5.3.3 建立公司全面預算機制
    5.4 構(gòu)建公司信息和溝通系統(tǒng)
        5.4.1 完善公司內(nèi)部報告系統(tǒng)
        5.4.2 推進公司內(nèi)部信息化建設(shè)
        5.4.3 暢通內(nèi)部溝通渠道
    5.5 健全公司內(nèi)部監(jiān)督體系
        5.5.1 建立內(nèi)部審計制度
        5.5.2 建立科學有效的監(jiān)督機制
第6章 結(jié)論
參考文獻
附錄
致謝



本文編號：3871573