本文關(guān)鍵詞：中石化管道儲(chǔ)運(yùn)公司內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化加快,國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往日趨頻繁,企業(yè)的生存環(huán)境發(fā)生重大變化,風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的作用顯得越來(lái)越重要,其已經(jīng)成為提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段之一。近年來(lái),隨著產(chǎn)業(yè)鏈不斷延伸、海外業(yè)務(wù)迅猛拓展,以及國(guó)內(nèi)外政策頻繁變化、資本市場(chǎng)和政府監(jiān)管日趨嚴(yán)格,我國(guó)石油石化企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理正面臨著越來(lái)越多的挑戰(zhàn)。如何加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理,如何充分利用國(guó)內(nèi)外政策有效控制風(fēng)險(xiǎn),這些都已成為我國(guó)石油石化企業(yè)可持續(xù)發(fā)展亟待解決的重大現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。近年來(lái),內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理被石油公司討論得如火如荼,風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與控制方面的積極作用在實(shí)踐中都在不斷的被論證。它是以?xún)?nèi)部控制為出發(fā)點(diǎn),以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為核心,根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況列舉出其所面臨的各種可識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn),運(yùn)用合理的分級(jí)方法對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行等級(jí)劃分,據(jù)此制定不同級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)控制方案,全面加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一種新型企業(yè)管理方法。內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理可以使企業(yè)更有效地控制自己的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目,提高企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率。據(jù)《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒2014》記載,在2013年我國(guó)能源生產(chǎn)總量及構(gòu)成中,原煤、原油和天然氣占能源生產(chǎn)總量的比重分別為75.6%、8.9%和4.6%,占能源消費(fèi)總量的比重分別為66.0%、18.4%和5.8%。石油作為我國(guó)的重要能源,作為國(guó)家的支柱產(chǎn)業(yè),關(guān)系到整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的命脈,并且由于石油行業(yè)自身的特點(diǎn),面臨的風(fēng)險(xiǎn)已備受關(guān)注。尤其是2013年11月發(fā)生的青島輸油管道爆炸事件,再一次引發(fā)社會(huì)對(duì)國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的拷問(wèn)。中石化已經(jīng)開(kāi)始將內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)理念在各下屬單位推廣開(kāi)來(lái),要求他們根據(jù)自身的企業(yè)特點(diǎn)將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)并實(shí)際應(yīng)用到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理之中。中石化管道儲(chǔ)運(yùn)公司是中國(guó)石化集團(tuán)公司旗下唯一從事原油儲(chǔ)存和輸送的大型現(xiàn)代物流企業(yè),同時(shí)兼顧大型油氣儲(chǔ)罐和長(zhǎng)距離油氣管道的設(shè)計(jì)、施工及搶維修作業(yè)。其管理的組織結(jié)構(gòu)是直線(xiàn)職能制,這是由公司生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理區(qū)域點(diǎn)多線(xiàn)長(zhǎng)的特點(diǎn)決定的。管道儲(chǔ)運(yùn)公司下設(shè)輸油生產(chǎn)單位多,管轄途徑長(zhǎng),輸油站庫(kù)密集,擔(dān)負(fù)著艱巨的原油輸送任務(wù)。因此,管道儲(chǔ)運(yùn)公司的風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理問(wèn)題將顯得尤為重要。本文正是基于這種背景,結(jié)合中石化管道儲(chǔ)運(yùn)公司的實(shí)際情況,以其下屬輸油處為基礎(chǔ),對(duì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)因素及管理現(xiàn)狀進(jìn)行梳理,運(yùn)用實(shí)證的分析方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行分級(jí)研究,確定各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)差異化的影響程度,在此基礎(chǔ)上提出了石油管道儲(chǔ)運(yùn)公司完善風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理的措施,探索將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍的有效路徑。全文共分為五個(gè)部分：第一部分為緒論。以2013年青島濰坊輸油處爆炸重大事故作為契機(jī),聯(lián)系當(dāng)前的時(shí)代背景,分析了石油管道行業(yè)迫切需要建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理機(jī)制的必要性,提出管道公司進(jìn)行內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理研究的重要意義。通過(guò)閱讀國(guó)內(nèi)外學(xué)者的研究成果,從內(nèi)部控制研究、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究和風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)研究三個(gè)方面總結(jié)了國(guó)內(nèi)外學(xué)者做出的貢獻(xiàn),確定了本文的研究?jī)?nèi)容和研究方法。第二部分為理論概述。采用分解剖析的形式對(duì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理的內(nèi)涵進(jìn)行論述,繼而以控制論、組織行為理論、代理理論、權(quán)變理論和風(fēng)險(xiǎn)理論為依托,闡述本文研究的理論基礎(chǔ),形成本文的研究基調(diào)。第三部分為現(xiàn)狀分析。首先,對(duì)研究對(duì)象的基本情況進(jìn)行梳理,通過(guò)分析風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀,提出其仍存在的問(wèn)題,主要表現(xiàn)為：(1)風(fēng)險(xiǎn)制度無(wú)序,缺少具有針對(duì)性的管控手段；(2)風(fēng)險(xiǎn)控制滯后,創(chuàng)新和改進(jìn)的主動(dòng)性不足；(3)風(fēng)險(xiǎn)文化缺失,重任務(wù)輕風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象普遍存在；(4)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不及時(shí),一套制度管終身。其次,結(jié)合中石化風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)清單,從戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)影響因素進(jìn)行闡述。第四部分為體系構(gòu)建。首先,設(shè)計(jì)了針對(duì)研究對(duì)象的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)指標(biāo)體系。它是以?xún)?nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理為目標(biāo)層,以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)為準(zhǔn)則層,以41個(gè)細(xì)化指標(biāo)為方案層的風(fēng)險(xiǎn)遞階層次結(jié)構(gòu)模型。其次,論述了本文風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)的方法體系�；舅悸钒齻�(gè)部分：確定各個(gè)指標(biāo)的分值、層次分析法處理和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)矩陣。第五部分為實(shí)證研究。根據(jù)公司實(shí)際回饋的風(fēng)險(xiǎn)清單和打分結(jié)果,運(yùn)用層次分析法進(jìn)行實(shí)證處理和檢驗(yàn),計(jì)算出各種風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先級(jí)權(quán)重,分別乘以可能性和影響程度分值,對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)矩陣確定風(fēng)險(xiǎn)的分級(jí)結(jié)果。研究表明,對(duì)于研究對(duì)象來(lái)說(shuō),運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)所占權(quán)重最大,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)次之。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中,成本費(fèi)用控制風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)屬于一般風(fēng)險(xiǎn),資金管理風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)屬于重要風(fēng)險(xiǎn),無(wú)重大風(fēng)險(xiǎn)；運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中,HSE風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)和質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)等17類(lèi)屬于一般風(fēng)險(xiǎn),其它15類(lèi)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)屬于重要風(fēng)險(xiǎn)；法律風(fēng)險(xiǎn)中,經(jīng)營(yíng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)屬于一般風(fēng)險(xiǎn),訴訟風(fēng)險(xiǎn)屬于重要風(fēng)險(xiǎn)。第六部分為控制策略。針對(duì)一般風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí),分門(mén)別類(lèi)的提出對(duì)應(yīng)的控制手段。一般風(fēng)險(xiǎn)的控制主要從規(guī)范日常行為、暢通信息溝通、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督到位、職工教育培訓(xùn)和形成風(fēng)險(xiǎn)文化等方面著手；重要風(fēng)險(xiǎn)的控制則是在一般風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上更為嚴(yán)格,還得執(zhí)行重要風(fēng)險(xiǎn)上報(bào)制度、風(fēng)險(xiǎn)健康檢查制度化和職工資格評(píng)定等手段；重大風(fēng)險(xiǎn)則在前二者的基礎(chǔ)上,進(jìn)行重大風(fēng)險(xiǎn)受體調(diào)查、制定重大應(yīng)急預(yù)案、公眾參與、開(kāi)展事故調(diào)查、重大風(fēng)險(xiǎn)考評(píng)制度和聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)等控制策略。
【關(guān)鍵詞】：管道儲(chǔ)運(yùn)公司 內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)分級(jí) 層次分析法
【學(xué)位授予單位】：長(zhǎng)江大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類(lèi)號(hào)】：F426.72;F406.7
【目錄】：

• 摘要4-6
• Abstract6-10
• 第1章 緒論10-21
• 1.1 選題背景及研究意義10-12
• 1.2 文獻(xiàn)綜述12-19
• 1.3 研究?jī)?nèi)容、方法以及創(chuàng)新之處19-21
• 第2章 內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理的理論概述21-25
• 2.1 相關(guān)概念界定21-23
• 2.2 內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理的理論基礎(chǔ)23-25
• 第3章 中石化管道儲(chǔ)運(yùn)公司內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及影響因素25-33
• 3.1 內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀25-26
• 3.2 內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)影響因素26-33
• 第4章 中石化管道儲(chǔ)運(yùn)公司內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)體系構(gòu)建33-40
• 4.1 內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)指標(biāo)體系33-34
• 4.2 內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)方法34-40
• 第5章 中石化管道儲(chǔ)運(yùn)公司內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)實(shí)證研究40-50
• 5.1 建立層次結(jié)構(gòu)模型40
• 5.2 層次單排序及一致性檢驗(yàn)40-46
• 5.3 層次總排序及一致性檢驗(yàn)46-48
• 5.4 風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)結(jié)果48-49
• 5.5 研究結(jié)論49-50
• 第6章 中石化管道儲(chǔ)運(yùn)公司內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理措施50-54
• 6.1 一般風(fēng)險(xiǎn)50-51
• 6.2 重要風(fēng)險(xiǎn)51-52
• 6.3 重大風(fēng)險(xiǎn)52-54
• 致謝54-56
• 參考文獻(xiàn)56-60
• 個(gè)人簡(jiǎn)介60-61

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前7條

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  本文關(guān)鍵詞：中石化管道儲(chǔ)運(yùn)公司內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

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本文編號(hào)：374418