發(fā)布時間：2021-12-18 23:15

　　阜新金山煤矸石熱電有限公司為了滿足財政部、證監(jiān)會、國資委、上海證券交易所等監(jiān)管機構的要求,不斷提升企業(yè)的內部控制水平,2013年11月正式建立內部控制制度體系。但是由于阜新金山煤矸石熱電有限公司內部控制制度的建立時間較短,在內部環(huán)境、風險防控、內部監(jiān)督與考核等方面存在諸多問題,因此有必要對阜新金山煤矸石熱電有限公司內部控制制度進行診斷,從而得出內部控制制度存在的問題,并提出有針對性的解決策略。以美國COSO企業(yè)內部控制框架為理論依據(jù),以《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》為指導,在參考國內外相關研究文獻的基礎上,采用問卷調查法和訪談法,以阜新金山煤矸石熱電有限公司為研究對象,對其內部控制制度的設計和運行進行全面診斷與分析,認為阜新金山煤矸石熱電有限公司內部控制存在決策權與執(zhí)行權未分離、風險防控機制不完善、預算控制與風險預警機制不健全、診斷評估制度的作用不明確等諸多問題,在分析阜新金山煤矸石熱電有限公司運營與管理現(xiàn)狀的基礎上,從優(yōu)化控制環(huán)境、完善風險控制制度、加強資金管理與項目管理、促進企業(yè)內部信息溝通、重視內部監(jiān)督制度建設等方面提出了內部控制制度的加強措施。

【文章來源】： 遼寧工程技術大學遼寧省

【文章頁數(shù)】：48 頁

【文章目錄】：
致謝
摘要
Abstract
1 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的和意義
    1.3 國內外研究現(xiàn)狀
    1.4 研究內容和技術路線圖
    1.5 研究方法
    1.6 內部控制相關概念界定
2 阜新金山煤矸石有限公司內部控制制度診斷分析
    2.1 阜新金山煤矸石有限公司內部控制現(xiàn)狀
    2.2 阜新金山煤矸石有限公司內部控制制度診斷方法
    2.3 阜新金山煤矸石有限公司內部控制制度診斷分析
    2.4 阜新金山煤矸石有限公司內部控制制度診斷結論
3 阜新金山煤矸石有限公司內部控制制度加強措施
    3.1 加快內部控制環(huán)境優(yōu)化
    3.2 建立完善的風險評估制度
    3.3 重視預算管理與績效管理
    3.4 構建更為高效的信息溝通機制
    3.5 建設嚴格的內部監(jiān)督制度
4 結論與展望
    4.1 結論
    4.2 展望
參考文獻
附錄
作者簡歷
學位論文數(shù)據(jù)集


【參考文獻】：
期刊論文
[1]行政事業(yè)單位預算資金的內部控制建設 [J]. 高金鳳.  中國國際財經(中英文). 2017(06)
[2]新時期下熱電企業(yè)內部控制存在的問題及對策研究 [J]. 代秀鳳.  經營管理者. 2016(33)
[3]房地產企業(yè)加強內部控制建設研究 [J]. 侯君麗.  中外企業(yè)家. 2015(10)
[4]淺談房地產企業(yè)的內部控制 [J]. 鐘秀橙.  財經界(學術版). 2015(04)
[5]家族控股上市公司實際控制人權力集中度對公司價值的影響 [J]. 周海霞,湯小華.  浙江社會科學. 2014(09)
[6]房地產企業(yè)內部控制存在的問題與對策探討 [J]. 趙麗.  財經界(學術版). 2014(16)
[7]房地產企業(yè)內部控制存在的問題與對策探析 [J]. 傅冰.  企業(yè)研究. 2014(16)
[8]基于企業(yè)風險管理框架的內部控制評價模型及應用 [J]. 陳關亭,黃小琳,章甜.  審計研究. 2013(06)
[9]COSO 內部控制新框架解讀 [J]. 丁紅燕.  財會通訊. 2013(25)
[10]淺議企業(yè)內部控制體系建設推行辦法 [J]. 崔希禮.  經營管理者. 2013(08)

博士論文
[1]企業(yè)內部控制審計研究[D]. 吳壽元.財政部財政科學研究所. 2012

碩士論文
[1]遼寧SD公司內部控制診斷報告[D]. 楊懷超.遼寧科技大學. 2016
[2]R房地產集團公司內部控制體系診斷報告[D]. 王蕾.首都經濟貿易大學. 2015
[3]上市公司內部控制缺陷識別模型構建及實證檢驗研究[D]. 陳學成.首都經濟貿易大學. 2014
[4]神經網絡技術在內部控制評價中的運用[D]. 姜瑩瑩.東北財經大學. 2013
[5]企業(yè)內部控制缺陷信息披露與公司治理結構相關性研究[D]. 周靜.北京交通大學. 2013
[6]家族企業(yè)內部控制監(jiān)督模式研究[D]. 陳琳.東北農業(yè)大學. 2013
[7]內部控制披露、外部審計與股票價值[D]. 耿慧慧.北京交通大學. 2013
[8]內部控制缺陷對會計信息價值相關性影響實證研究[D]. 陳超穎.北京化工大學. 2012



本文編號：3543340