IPO企業(yè)的財務(wù)問題,一直以來,都是人們所關(guān)注的核心問題�，F(xiàn)如今的資本市場發(fā)展的日益成熟,越來越多的企業(yè)都想尋求上市的機(jī)遇,加快發(fā)展步伐。但是,隨之而來的,審計失敗的情況卻接二連三的發(fā)生。屢禁不止的審計失敗事件,不僅重創(chuàng)了資本市場,破壞了其穩(wěn)健性,還削弱了廣大信息使用者對審計行業(yè)的信心,同時,會計師事務(wù)所和注冊會計師們多年積累的的聲譽(yù)也可能會因此而毀于一旦。那么,如何有效防范IPO審計失敗案例的再次發(fā)生,不僅需要我們從注冊會計師層面做好審計過程中的本職工作,更需要從會計師事務(wù)所自身層面做起,共同防范在資本市場中,審計失敗的再次發(fā)生。本文將在國內(nèi)外己有研究成果的基礎(chǔ)之上,結(jié)合相關(guān)的概念,以IPO審計為切入點,研究欣泰電氣IPO審計失敗的原因,從注冊會計師的角度、會計師事務(wù)所的角度,對欣泰電氣IPO審計失敗進(jìn)行研究,并從這兩個角度分別給出相關(guān)的防范IPO審計失敗的措施。全文共有六個部分。第一部分緒論,闡述論文研究目的、意義、思路和方法和創(chuàng)新點。第二部分國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述,通過參閱國內(nèi)外關(guān)于審計失敗、審計失敗的原因以及防范審計失敗的對策的相關(guān)文獻(xiàn),提煉其主要觀點。第三部分的內(nèi)容是:欣泰電氣IPO... 

【文章來源】：安徽工業(yè)大學(xué)安徽省

【文章頁數(shù)】：41 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景與研究意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 研究思路與研究方法
        1.2.1 研究思路
        1.2.2 研究方法
    1.3 研究創(chuàng)新點
第2章 文獻(xiàn)綜述
    2.1 審計失敗的定義
    2.2 審計失敗的原因
    2.3 防范審計失敗的對策
    2.4 現(xiàn)有文獻(xiàn)的簡要評價
第3章 欣泰電氣IPO審計失敗案例回顧
    3.1 欣泰電氣公司的基本情況
    3.2 欣泰電氣IPO審計失敗事件經(jīng)過及處罰結(jié)果
第4章 欣泰電氣IPO審計失敗的原因分析
    4.1 注冊會計師層面的原因
        4.1.1 注冊會計師職業(yè)懷疑態(tài)度的缺乏
        4.1.2 注冊會計師審計程序執(zhí)行不到位
    4.2 會計師事務(wù)所自身的原因
        4.2.1 會計師事務(wù)所業(yè)務(wù)承接不謹(jǐn)慎
        4.2.2 會計師事務(wù)所未保持獨立性
        4.2.3 審計質(zhì)量控制體系未有效執(zhí)行
        4.2.4 事務(wù)所內(nèi)部管理存在缺陷
第5章 防范上市公司IPO審計失敗的建議
    5.1 注冊會計師層面的防范措施
        5.1.1 保持職業(yè)懷疑能力
        5.1.2 認(rèn)真執(zhí)行審計程序,保證審計質(zhì)量
    5.2 會計師事務(wù)所層面的防范措施
        5.2.1 完善會計師事務(wù)所IPO業(yè)務(wù)的承接
        5.2.2 增強(qiáng)會計師事務(wù)所的獨立性
        5.2.3 加強(qiáng)事務(wù)所IPO質(zhì)量控制體系建設(shè)
        5.2.4 加強(qiáng)內(nèi)部控制,優(yōu)化激勵約束機(jī)制
第6章 研究結(jié)論與不足
參考文獻(xiàn)
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]上市公司為何多年出現(xiàn)審計失敗——基于航天通信的案例分析[J]. 李壽喜,何逸冰.  會計之友. 2017(05)
[2]審計準(zhǔn)則與審計失敗——基于中國證監(jiān)會歷年行政處罰公告的分析[J]. 李莫愁.  審計與經(jīng)濟(jì)研究. 2017(02)
[3]IPO審計失敗原因分析——以欣泰電氣欺詐上市案為例[J]. 鄭波.  遼東學(xué)院學(xué)報(社會科學(xué)版). 2017(01)
[4]論審計失敗的原因及對策——審計人員職業(yè)道德重要性研究[J]. 張志輝.  時代金融. 2016(33)
[5]提高IPO審計工作質(zhì)量的對策研究[J]. 徐曉靜.  財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版). 2016(20)
[6]基于注冊會計師的審計失敗原因與對策分析——以蓮花味精案為例[J]. 毛艷羚.  財會通訊. 2016(16)
[7]審計失敗的原因及治理措施——基于金亞科技財務(wù)舞弊案[J]. 孫帥.  時代金融. 2016(08)
[8]會計師事務(wù)所如何應(yīng)對審計失敗[J]. 濮天怡.  商. 2016(07)
[9]對注冊會計師職業(yè)懷疑缺失的問題分析及建議——以利安達(dá)對天豐節(jié)能IPO審計失敗為例[J]. 李曉慧,周羽杰.  中國注冊會計師. 2015(11)
[10]南紡股份審計失敗案例分析及啟示[J]. 王杏云.  經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊. 2015(18)

碩士論文
[1]上市公司審計失敗問題研究[D]. 尹釋霖.北京交通大學(xué) 2016
[2]天豐節(jié)能審計案例研究[D]. 王志敏.吉林財經(jīng)大學(xué) 2016
[3]天能科技財務(wù)舞弊與審計失敗案例研究[D]. 趙一娟.蘭州財經(jīng)大學(xué) 2015
[4]注冊會計師審計失敗問題研究[D]. 張倩.河南大學(xué) 2013
[5]我國審計失敗危機(jī)信號探討[D]. 張筱.云南財經(jīng)大學(xué) 2009
[6]我國注冊會計師審計失敗問題研究[D]. 于雷.東北師范大學(xué) 2008
[7]注冊會計師審計失敗研究[D]. 萬同.東北財經(jīng)大學(xué) 2007
[8]證券市場審計失敗現(xiàn)狀及其對策[D]. 張彥.對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué) 2006



本文編號：2991729