【摘要】：員工持股是指企業(yè)通過一定的方式使員工擁有企業(yè)一定數(shù)量股權(quán)的制度安排,是企業(yè)在產(chǎn)權(quán)組織形式上的制度創(chuàng)新。員工持股可以改善公司治理結(jié)構(gòu),具有分配效應(yīng)和激勵(lì)效應(yīng)等多重微觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng),有利于形成具有創(chuàng)新活力和勞資關(guān)系和諧的微觀經(jīng)濟(jì)主體;同時(shí)員工持股還具有穩(wěn)定就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長等宏觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng),可以克服凱恩斯主義政策長期實(shí)施所造成的不良政策效果。員工持股和混合所有制改革相結(jié)合是新一輪我國國企改革的亮點(diǎn)。在混合所有制改革過程中,不僅要重視物質(zhì)資本與物質(zhì)資本的混合,還要重視物質(zhì)資本與人力資本的混合,這就是在混合所有制改革中應(yīng)將員工持股作為混合所有制企業(yè)形成的重要途徑和塑造社會(huì)主義微觀經(jīng)濟(jì)主體的重要手段,以員工持股優(yōu)化企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu),激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新能力,使混合所有制企業(yè)成為具有世界一流創(chuàng)新力和競爭力的微觀經(jīng)濟(jì)主體;同時(shí)以員工持股克服混合所有制企業(yè)內(nèi)資本和勞動(dòng)的對立,形成資本和勞動(dòng)的利益共同體,構(gòu)建社會(huì)主義“以人民為中心”發(fā)展的微觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ),實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)共享發(fā)展和共同富裕。雖然員工持股與混合所有制改革相結(jié)合對我國國企改革和塑造社會(huì)主義有活力的、勞資關(guān)系和諧的微觀經(jīng)濟(jì)主體意義重大,然而,混合所有制企業(yè)員工持股目前還僅僅停留于“允許”發(fā)展的層面,自2016年8月啟動(dòng)后進(jìn)展緩慢,仍僅限于在試點(diǎn)范圍內(nèi)推行,且試點(diǎn)政策要求嚴(yán)格,試點(diǎn)范圍小。造成混合所有制企業(yè)員工持股進(jìn)展緩慢的一個(gè)重要原因在于,當(dāng)前我國對員工持股在混合所有制改革中的重要地位和作用并沒有足夠的認(rèn)識,員工持股只是被作為國有企業(yè)中長期激勵(lì)的一種手段,沒有被作為混合所有制改革的重要途徑和手段,沒有將混合所有制企業(yè)員工持股提升到塑造社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)微觀主體、保持宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的戰(zhàn)略高度。從過去的實(shí)踐過程看,作為社會(huì)主義微觀經(jīng)濟(jì)主體的混合所有制企業(yè)長期難以解決勞動(dòng)者不能分享剩余價(jià)值、勞資關(guān)系對立的問題,長期難以解決企業(yè)創(chuàng)新能力不足、效率低下的問題,已經(jīng)成為制約我國經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展和實(shí)現(xiàn)共同富裕的重要瓶頸。由此,本文重點(diǎn)論證了員工持股在混合所有制改革中對于塑造社會(huì)主義微觀經(jīng)濟(jì)主體以及保持宏觀經(jīng)濟(jì)長期可持續(xù)健康發(fā)展的重要意義,并梳理了國外發(fā)達(dá)國家員工持股的成功經(jīng)驗(yàn)作為借鑒,最后對我國當(dāng)前混合所有制企業(yè)員工持股實(shí)踐中存在的問題提出針對性的政策建議。本論文的主要內(nèi)容安排如下:在緒論中,首先介紹了研究的背景和意義;然后對學(xué)界關(guān)于混合所有制改革以及員工持股的研究文獻(xiàn)進(jìn)行了梳理,指出在混合所有制改革中還有待于深入研究如何將混合所有制改革與員工持股相結(jié)合塑造社會(huì)主義微觀經(jīng)濟(jì)主體的問題;最后介紹了本論文的研究思路、技術(shù)路線與主要內(nèi)容,以及本論文的研究方法、創(chuàng)新點(diǎn)、研究中還存在的不足,等等。第一章是關(guān)于混合所有制企業(yè)員工持股的相關(guān)概念界定、理論基礎(chǔ)和理論建構(gòu)。關(guān)于概念界定,論文首先區(qū)分了混合經(jīng)濟(jì)和混合所有制經(jīng)濟(jì),在梳理了學(xué)者們對混合所有制企業(yè)的討論后,提出了本論文對混合所有制企業(yè)內(nèi)涵的理解;對于員工持股的概念,同樣是在梳理學(xué)者們的討論后,提出了本論文對員工持股內(nèi)涵的理解;然后介紹了本論文對于混合所有制企業(yè)員工持股內(nèi)涵的理解。對于本論文的相關(guān)理論基礎(chǔ),首先介紹了馬克思勞動(dòng)力產(chǎn)權(quán)理論、人力資本理論、“雙因素”理論、分享經(jīng)濟(jì)理論以及委托代理理論,經(jīng)過對這些理論的比較和分析,提出在混合所有制企業(yè)員工持股實(shí)踐中應(yīng)該以馬克思勞動(dòng)力產(chǎn)權(quán)理論為指導(dǎo),同時(shí)借鑒產(chǎn)生于現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下的人力資本理論、“雙因素”理論、分享經(jīng)濟(jì)理論以及委托代理理論等相關(guān)理論,來指導(dǎo)我國混合所有制企業(yè)員工持股實(shí)踐�；谏鲜鱿嚓P(guān)理論,本論文提出了以員工持股為重點(diǎn)發(fā)展混合所有制企業(yè)的理論建構(gòu)。本論文認(rèn)為,如果社會(huì)主義要實(shí)現(xiàn)“以人民為中心”的共享發(fā)展,那么混合所有制企業(yè)作為社會(huì)主義微觀經(jīng)濟(jì)主體就應(yīng)當(dāng)既有活力,又能使勞動(dòng)與資本共同分享企業(yè)生產(chǎn)剩余,形成勞動(dòng)與資本的利益共同體,成為宏觀經(jīng)濟(jì)保持穩(wěn)定可持續(xù)增長的微觀基礎(chǔ);而員工持股是兼具提高企業(yè)治理水平、促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展、增加勞動(dòng)者收入的微觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和實(shí)現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展的宏觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的制度安排,更應(yīng)當(dāng)成為發(fā)展混合所有制企業(yè)的重點(diǎn)。第二章介紹了我國混合所有制企業(yè)的發(fā)展歷程及發(fā)展中存在的理論認(rèn)識問題。本章介紹了我國混合所有制企業(yè)員工持股的出現(xiàn),及混合所有制企業(yè)員工持股發(fā)展在每一階段的政策與實(shí)踐、發(fā)展特點(diǎn)、存在的問題和對問題的規(guī)范,并因政策規(guī)范難以奏效而最終叫停的曲折歷程;在此基礎(chǔ)上,指出我國混合所有制企業(yè)員工持股的實(shí)踐歷程之所以經(jīng)歷曲折,幾經(jīng)反復(fù),一個(gè)重要的原因在于,我國在混合所有制企業(yè)員工持股實(shí)踐中還存在理論認(rèn)識上的問題有待進(jìn)一步解決。論文的第三章至第六章分別從改善混合所有制企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)、發(fā)展創(chuàng)新型企業(yè)、擴(kuò)大中等收入群體、保持宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定等四個(gè)方面論證了員工持股對于當(dāng)前塑造社會(huì)主義微觀經(jīng)濟(jì)主體的重要意義,提出在混合所有制改革中應(yīng)該將員工持股作為重要途徑和重要環(huán)節(jié),以期形成有活力的、勞資關(guān)系和諧的社會(huì)主義微觀經(jīng)濟(jì)主體,同時(shí)又為宏觀經(jīng)濟(jì)長期可持續(xù)發(fā)展提供微觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。第七章研究了當(dāng)前混合所有制企業(yè)員工持股的發(fā)展現(xiàn)狀,提出當(dāng)前混合所有制企業(yè)員工持股實(shí)踐應(yīng)解決的難點(diǎn)問題,以及混合所有制企業(yè)實(shí)施員工持股所存在的阻礙因素。國外員工持股發(fā)展較早,有著較豐富的成功經(jīng)驗(yàn),本論文在第八章介紹了美國、英國、日本和法國員工持股的興起、發(fā)展過程和特點(diǎn),分析、總結(jié)了上述國家員工持股的成功經(jīng)驗(yàn),為我國混合所有制企業(yè)員工持股實(shí)施提供經(jīng)驗(yàn)借鑒。第九章,從我國混合所有制企業(yè)員工持股實(shí)際出發(fā),以及從塑造社會(huì)主義微觀經(jīng)濟(jì)主體的需要出發(fā),并借鑒西方國家成功的經(jīng)驗(yàn),提出了發(fā)展我國混合所有制企業(yè)員工持股實(shí)踐應(yīng)遵循的原則及對策建議。
【圖文】：

圖 1：“知網(wǎng)”關(guān)于“員工持股”文獻(xiàn)資料的時(shí)間分布情況①Figure 1: The time distribution of literature on "employee stock ownership" from cnki因此，，從文獻(xiàn)資料的研究情況看，員工持股在我國作為國企改革的重要手段經(jīng)歷了一個(gè)曲折的過程。2.社會(huì)主義國家實(shí)施員工持股的必要性、可行性對于社會(huì)主義國有企業(yè)實(shí)施員工持股必要性，一些學(xué)者從理論方面進(jìn)行了論證，一些學(xué)者從實(shí)踐方面討論了員工持股對于國企改革的意義。在理論方面，最早有蔣一葦、王玨、王天雨、曹鳳歧、遲福林等學(xué)者對員工持股的必要性及可行性進(jìn)行了研究。蔣一葦是最早在這一領(lǐng)域里進(jìn)行系統(tǒng)研究和探索的是著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家，其代表性的觀點(diǎn)是職工主體論。蔣一葦認(rèn)為，在私有制條件下，“人格化的資本是企業(yè)的主體，勞動(dòng)者是雇傭者，是企業(yè)的客體”，只有當(dāng)職工成為企業(yè)資產(chǎn)的局部所有者，成為企業(yè)的主體而不是客體時(shí)，才會(huì)增強(qiáng)職工對企業(yè)的關(guān)切度，增強(qiáng)職工的主體意識及凝聚力。但是，全民所有制并沒有

處于高收入階段的發(fā)達(dá)國家水平，勞動(dòng)者報(bào)酬占 GDP 的比重，較于 50%的。例如，2003 年一些工業(yè)化國家勞動(dòng)報(bào)酬占 GDP 的比重分別是： 57.5%，英國 55.9%，法國 52.7%，加拿大 51.1%。①而且，從長期看，我國收入占比處于下降趨勢，如圖 3.
【學(xué)位授予單位】：中共中央黨校
【學(xué)位級別】：博士
【學(xué)位授予年份】：2019
【分類號】：F272.92

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：2707255