【摘要】：應對全球經(jīng)濟一體化挑戰(zhàn),推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,大力發(fā)展實體經(jīng)濟,加快中國制造向中國創(chuàng)造轉(zhuǎn)變,建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟體系,已經(jīng)成為我國建設(shè)現(xiàn)代化強國的偉大歷史使命。在這種大背景大形勢下,企業(yè)要想脫穎而出、持續(xù)發(fā)展、立于不敗之地,其核心要素就是企業(yè)管理創(chuàng)新,而管理創(chuàng)新的一個重要方面,就是以風險控制為核心的戰(zhàn)略管理,內(nèi)部審計的監(jiān)督服務風險防控機制,在組織中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。因此,充分發(fā)揮內(nèi)部審計職能、提升內(nèi)部審計績效,可以有效地幫助企業(yè)改善風險管控、優(yōu)化治理過程、增加經(jīng)營價值、提升運營績效,確保企業(yè)目標的早日實現(xiàn)。本文積極借鑒成功經(jīng)驗和各界研究成果,并通過實地考察調(diào)研,對L礦業(yè)公司審計中心現(xiàn)行的績效評價體系展開了研究,對體系存在的缺陷進行了客觀分析。在此基礎(chǔ)上,應用平衡計分卡理論,將審計中心績效評價與L礦業(yè)公司戰(zhàn)略方針相結(jié)合,從財務、內(nèi)部審計流程、學習與成長、高級管理層、董事會五個維度出發(fā),建立適應L礦業(yè)公司管理模式的內(nèi)部審計績效評價體系,對L礦業(yè)公司2018年的審計工作情況加以應用。這可以將審計中心的工作與L礦業(yè)公司的戰(zhàn)略目標相統(tǒng)一,激勵員工和部門打造具有較高專業(yè)勝任能力的團隊,提升審計中心的價值,進而推動L礦業(yè)公司在轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵時期逐步實現(xiàn)發(fā)展目標。本文由六個部分構(gòu)成。第一部分緒論,從我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展趨勢、煤炭行業(yè)的發(fā)展走勢,內(nèi)部審計的發(fā)展狀況以及其重要地位和職能的轉(zhuǎn)變等方面出發(fā),介紹了本文的選題背景,研究目的,研究意義,同時對國內(nèi)外各界學者有關(guān)內(nèi)部審計研究進行了綜述。第二部分介紹了本文撰寫所依據(jù)的相關(guān)概念及理論基礎(chǔ)。第三部分對L礦業(yè)公司內(nèi)部審計績效評價現(xiàn)狀進行綜合分析,進而對L礦業(yè)公司內(nèi)部審計績效評價存在問題及主要原因進行綜合分析;第四部分是L礦業(yè)公司內(nèi)部審計績效評價體系的構(gòu)建;第五部分將構(gòu)建的評價體系對L礦業(yè)公司加以應用,對L礦業(yè)公司審計中心2018年工作進行績效評價、結(jié)果分析,同時提出相應建議。第六部分對本文進行了全面總結(jié)。
【學位授予單位】：蘭州財經(jīng)大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2019
【分類號】：F239.45;F426.1
【圖文】：

圖3.1 L礦業(yè)公司現(xiàn)行的內(nèi)部審計工作流程3.2.2 內(nèi)部審計績效評價體系的現(xiàn)狀作為世界 500 強企業(yè)，L 礦業(yè)公司不論是戰(zhàn)略驅(qū)動、轉(zhuǎn)型升級，還是管理創(chuàng)新、優(yōu)勢發(fā)展，在國內(nèi)煤炭行業(yè)和國資企業(yè)具有較高的領(lǐng)先地位，并且將企業(yè)文化和企業(yè)管理緊密結(jié)合，形成了一套科學合理、管理規(guī)范、系統(tǒng)優(yōu)化的管理體系。審計中心在成立后，集團組織人事部根據(jù)集團總部績效評價的總體要求，為了全面落實集團內(nèi)部差異化分配制度，確保完成工作任務，提高審計質(zhì)效，結(jié)合審計中心的實際情況，根據(jù)集團總部績效評價的精神要求，制定下發(fā)了《審計中心績效評價制度》，由集團人力資源部和綜合審計部共同進行落實和監(jiān)督。L 礦業(yè)公司現(xiàn)行的內(nèi)部審計績效評價，是依據(jù)集團年度會議制定的年度方針目標責任書的總體要求，制定審計中心年度內(nèi)部審計計劃，依據(jù)計劃執(zhí)行情況開

【相似文獻】

相關(guān)期刊論文 前10條

1 梁瑩;;美國公司內(nèi)部審計發(fā)展現(xiàn)狀與趨勢[J];工業(yè)審計與會計;2008年02期

2 唐凱嬋;;論現(xiàn)階段上市公司內(nèi)部審計問題及改進措施[J];大眾投資指南;2019年13期

3 陳怡;;論強化集團內(nèi)各級投資公司內(nèi)部審計[J];現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè);2019年18期

4 李穎;;上市公司內(nèi)部審計問題及改進措施[J];西部皮革;2019年10期

5 王開超;;探析我國上市公司內(nèi)部審計獨立性問題[J];商業(yè)經(jīng)濟;2017年12期

6 陳委民;;我國上市公司內(nèi)部審計存在的問題及對策[J];海峽科學;2017年11期

7 于瀾;;淺談集團公司內(nèi)部審計優(yōu)化的路徑[J];當代會計;2018年05期

8 張華;;保險公司內(nèi)部審計如何充分發(fā)揮作用[J];審計與理財;2018年10期

9 原帥;;上市公司內(nèi)部審計問題研究[J];中國管理信息化;2017年05期

10 張秀杰;;提高上市公司內(nèi)部審計有效性研究[J];財會學習;2017年08期

相關(guān)會議論文 前10條

1 北京市朝陽區(qū)審計局課題組;趙燕川;張延軍;;由A公司內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型引發(fā)的對內(nèi)部審計在公司治理中的作用的思考[A];中國內(nèi)部審計協(xié)會2006年度全國“公司治理與內(nèi)部審計”理論研討暨經(jīng)驗交流會一二等獎論文匯編[C];2006年

2 吳聲彪;王雨莉;張俊杰;于榮霞;周麗娟;陳實;;集團公司內(nèi)部審計開展風險導向?qū)徲嫵跆絒A];中國內(nèi)部審計協(xié)會2008年度全國“風險導向?qū)徲嬙陲L險管理中的應用”理論研討暨經(jīng)驗交流會一二等獎論文匯編[C];2008年

3 楊鶯枝;;壽險公司內(nèi)部審計與風險管理[A];中國內(nèi)部審計協(xié)會2007年度全國“內(nèi)部審計在金融機構(gòu)治理、風險和控制中的作用”理論研討暨經(jīng)驗交流會三等獎論文匯編[C];2007年

4 李井;;上市公司內(nèi)部審計機制的建立和運作[A];石油杯全國上市公司內(nèi)部審計理論研討會暨經(jīng)驗交流論文匯編[C];2003年

5 ;公司治理與上市公司內(nèi)部審計[A];石油杯全國上市公司內(nèi)部審計理論研討會暨經(jīng)驗交流論文匯編[C];2003年

6 王彥生;李華;王穎;;上市公司內(nèi)部審計基礎(chǔ)理論[A];石油杯全國上市公司內(nèi)部審計理論研討會暨經(jīng)驗交流論文匯編[C];2003年

7 徐濱;;淺析上市公司內(nèi)部審計在風險管理中的作用[A];石油杯全國上市公司內(nèi)部審計理論研討會暨經(jīng)驗交流論文匯編[C];2003年

8 劉渝琳;李嘉明;鄧春梅;邱治芳;;論上市公司監(jiān)督體系的理論構(gòu)架——兼論上市公司內(nèi)部審計機構(gòu)的作用[A];石油杯全國上市公司內(nèi)部審計理論研討會暨經(jīng)驗交流論文匯編[C];2003年

9 李東;;淺談我國上市公司內(nèi)部審計現(xiàn)狀及引發(fā)的思考[A];石油杯全國上市公司內(nèi)部審計理論研討會暨經(jīng)驗交流論文匯編[C];2003年

10 王中艾;;上市公司內(nèi)部審計若干問題的思考[A];石油杯全國上市公司內(nèi)部審計理論研討會暨經(jīng)驗交流論文匯編[C];2003年

相關(guān)重要報紙文章 前10條

1 本報記者 韓雪;集團公司內(nèi)部審計要做好五項工作[N];中國審計報;2009年

2 丁冰;加強保險公司內(nèi)部審計監(jiān)管[N];中國證券報;2008年

3 徐濤;保監(jiān)會：進一步強化保險公司內(nèi)部審計監(jiān)管[N];證券時報;2008年

4 許巖;保監(jiān)會發(fā)布保險公司內(nèi)部審計指引[N];證券時報;2007年

5 賈偉;規(guī)范上市公司內(nèi)部審計工作[N];經(jīng)濟日報;2007年

6 劉景鵬;保監(jiān)會舉辦保險公司內(nèi)部審計指引研討會[N];中國保險報;2007年

7 夏碧波 王寶珠 湖北省紅安縣審計局;公司內(nèi)部審計面臨的問題與對策[N];中國審計報;2013年

8 水口山有色金屬集團有限公司 翟富明;如何加強公司內(nèi)部審計工作[N];衡陽日報;2008年

9 證券時報記者 躍然;深交所規(guī)范中小板公司內(nèi)部審計工作[N];證券時報;2007年

10 ;中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計工作指引[N];證券時報;2007年

相關(guān)博士學位論文 前3條

1 莊瑩;我國上市公司內(nèi)部審計有效性研究[D];廈門大學;2009年

2 郭慧;上市公司內(nèi)部審計治理效應研究[D];暨南大學;2009年

3 陶玉俠;上市公司內(nèi)部審計的替代效應和代理成本效應研究[D];中央財經(jīng)大學;2015年

相關(guān)碩士學位論文 前10條

1 閆冰潔;基于績效棱柱法的A公司內(nèi)部審計績效評價研究[D];蘭州財經(jīng)大學;2019年

2 李坤;基于平衡計分卡的L礦業(yè)公司內(nèi)部審計績效評價體系研究[D];蘭州財經(jīng)大學;2019年

3 王志成;基于風險導向的G信托公司內(nèi)部審計流程優(yōu)化研究[D];安徽大學;2019年

4 侯翰;風險導向的B財務公司內(nèi)部審計優(yōu)化研究[D];北京印刷學院;2019年

5 李丹陽;Z人壽保險公司內(nèi)部審計實施問題及對策研究[D];西南政法大學;2018年

6 易靈犀;民營房地產(chǎn)企業(yè)XL公司內(nèi)部審計改進探討[D];江西財經(jīng)大學;2018年

7 柳建豐;D證券公司內(nèi)部審計缺陷分析與對策研究[D];湖南大學;2018年

8 李萍;財富證券公司內(nèi)部審計改進研究[D];湖南大學;2018年

9 楊沛齡;基于風險導向的X信托公司內(nèi)部審計改進研究[D];湖南大學;2018年

10 朱家瑩;TC保險公司內(nèi)部審計信息化建設(shè)研究[D];哈爾濱商業(yè)大學;2018年

本文編號：2805096