發(fā)布時間：2017-09-23 09:26

  本文關鍵詞：我國商業(yè)銀行風險撥備行為的實證研究

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【摘要】：為補償風險資產(chǎn)的預期損失,商業(yè)銀行要計提風險撥備,這一行為與資本監(jiān)管、財務績效、信貸周期等存在著密切的聯(lián)系。因此,商業(yè)銀行風險撥備行為的有效性取決于它們之間相關關系的性質(zhì)。通過選用2005~2010年我國7家樣本銀行的相關數(shù)據(jù),建立風險撥備率與相關變量之間的面板數(shù)據(jù)模型進行分析,結果表明,我國商業(yè)銀行風險撥備行為與資本充足率、資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)規(guī)模、不良貸款率等變量的相關性較強,我國商業(yè)銀行風險撥備計提的自覺性較差,風險撥備不能充分反映資產(chǎn)的預期損失,具有明顯的順周期性。風險撥備行為的有效性不足。
【作者單位】： 山西財經(jīng)大學財政金融學院;
【關鍵詞】： 商業(yè)銀行 風險撥備行為 有效性 固定效應模型
【基金】：山西省高等學校哲學社會科學研究一般項目(2010226) 山西省軟科學研究項目(2012041019-05)
【分類號】：F832.33
【正文快照】： 一、引言風險撥備是商業(yè)銀行為補償風險損失而提取的準備金,用于覆蓋資產(chǎn)的預期損失。1988年《巴塞爾協(xié)議》要求通過統(tǒng)一配置資本來覆蓋預期損失和非預期損失,造成商業(yè)銀行風險撥備普遍不足。為建立完善的損失補償機制,2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》明確要求商業(yè)銀行計提風險撥

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本文編號：904486