本文關(guān)鍵詞：建設(shè)銀行黑龍江省分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究

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【摘要】：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的信息源頭是會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),銀行的全部經(jīng)營(yíng)成果都須通過(guò)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作來(lái)實(shí)現(xiàn)。近年來(lái),國(guó)際國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行頻發(fā)要案大案,且多為操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的案件,其中會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域已經(jīng)成為重要發(fā)案部門。我國(guó)的銀行業(yè)按照WTO的規(guī)則在2006年底已全面開(kāi)放。從這以后我國(guó)銀行業(yè)面對(duì)的不僅僅是股改上市,而更是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和收益高度的掌控。而商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)中都存在風(fēng)險(xiǎn)。因此,制定切實(shí)有效的防范對(duì)策及加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)成因的分析,并將風(fēng)險(xiǎn)管理的管理理念貫徹于經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)操作中,使每一位銀行會(huì)計(jì)從業(yè)人員的下意識(shí)的控制操作風(fēng)險(xiǎn),為實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)長(zhǎng)期持續(xù)、有效發(fā)展提供保障,在這樣的環(huán)境和情況下,研究銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),建立健全內(nèi)部控制,提高其抗風(fēng)險(xiǎn)能力就變得更為突出,且更具重要的現(xiàn)實(shí)意義。本文通過(guò)論述建設(shè)銀行黑龍江省分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)面臨的內(nèi)外部壓力,對(duì)建設(shè)銀行黑龍江省分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)具體框架的闡述,對(duì)黑龍江建行對(duì)公柜面各類業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)成因進(jìn)行了逐項(xiàng)闡述,對(duì)已識(shí)別的操作風(fēng)險(xiǎn)選擇評(píng)估方法,同時(shí)結(jié)合建設(shè)銀行黑龍江省分行實(shí)際情況加以運(yùn)用,并提出完善建設(shè)銀行黑龍江省分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策,闡述其基本思路,列舉風(fēng)險(xiǎn)控制及緩釋的主要策略,并針對(duì)部分常見(jiàn)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)提出操作風(fēng)險(xiǎn)的防范策略。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù) 操作風(fēng)險(xiǎn)
【學(xué)位授予單位】：哈爾濱理工大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F832.33;F830.42
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-11
• 第1章 緒論11-17
• 1.1 研究背景11
• 1.2 研究目的與意義11-12
• 1.2.1 研究目的11-12
• 1.2.2 研究意義12
• 1.3 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀12-14
• 1.3.1 境外研究現(xiàn)狀12-13
• 1.3.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀13-14
• 1.4 主要研究?jī)?nèi)容與方法14-17
• 1.4.1 主要研究?jī)?nèi)容14-15
• 1.4.2 主要研究方法15
• 1.4.3 本文的技術(shù)路線15-17
• 第2章 黑龍江省建行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作管理現(xiàn)狀17-23
• 2.1 黑龍江建行整體介紹17
• 2.2 黑龍江建行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)概況17-18
• 2.2.1 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)主要業(yè)務(wù)17-18
• 2.2.2 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)主要功能18
• 2.3 黑龍江建行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作流程18-22
• 2.3.1 銀行結(jié)算賬戶19-20
• 2.3.2 支付結(jié)算業(yè)務(wù)20-21
• 2.3.3 銀行卡21-22
• 2.3.4 結(jié)算方式22
• 2.4 本章小結(jié)22-23
• 第3章 黑龍江建行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作流程風(fēng)險(xiǎn)分析23-31
• 3.1 黑龍江建行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理影響因素分析23-25
• 3.1.1 外部影響因素23-24
• 3.1.2 內(nèi)部影響因素24-25
• 3.2 單位結(jié)算賬戶管理操作風(fēng)險(xiǎn)25
• 3.2.1 賬戶開(kāi)立業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)25
• 3.2.2 賬戶變更撤銷等業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)25
• 3.3 支付結(jié)算業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)25-27
• 3.3.1 日常業(yè)務(wù)中存在操作風(fēng)險(xiǎn)25-26
• 3.3.2 與單位賬務(wù)核對(duì)工作執(zhí)行不力隱含風(fēng)險(xiǎn)26-27
• 3.4 銀行卡重要單證及重要物品等操作風(fēng)險(xiǎn)27-28
• 3.4.1 銀行卡及重要空白憑證27
• 3.4.2 會(huì)計(jì)印章及重要物品27-28
• 3.5 主要結(jié)算方式中存在的操作風(fēng)險(xiǎn)28-29
• 3.5.1 現(xiàn)金28
• 3.5.2 外匯買賣業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)28
• 3.5.3 銀行內(nèi)部賬務(wù)核算及賬務(wù)核對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)28-29
• 3.5.4 其他業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)29
• 3.6 其他操作風(fēng)險(xiǎn)29-30
• 3.7 本章小結(jié)30-31
• 第4章 黑龍江建行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控設(shè)計(jì)31-36
• 4.1 黑龍江建行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估31
• 4.2 黑龍江建行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)目標(biāo)31-32
• 4.2.1 操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制管理總體目標(biāo)31-32
• 4.2.2 操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制管理具體目標(biāo)32
• 4.3 黑龍江建行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制環(huán)境的建立32-35
• 4.3.1 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估33
• 4.3.2 操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制措施33
• 4.3.3 操作風(fēng)險(xiǎn)信息溝通33-34
• 4.3.4 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正34-35
• 4.4 本章小結(jié)35-36
• 第5章 黑龍江建行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理防范策略36-48
• 5.1 黑龍江建行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的基本思路36-38
• 5.1.1 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避36
• 5.1.2 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)36-37
• 5.1.3 風(fēng)險(xiǎn)降低37
• 5.1.4 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移37-38
• 5.2 黑龍江建行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制及緩釋的主要方法38-43
• 5.2.1 內(nèi)部控制措施38-39
• 5.2.2 流程和系統(tǒng)控制39-40
• 5.2.3 人員管理40-41
• 5.2.4 保險(xiǎn)41
• 5.2.5 業(yè)務(wù)連續(xù)性管理41-42
• 5.2.6 業(yè)務(wù)外包42-43
• 5.3 黑龍江建行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策43-47
• 5.3.1 存款及柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制43-44
• 5.3.2 銀行卡業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制44
• 5.3.3 電子銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制44-45
• 5.3.4 信息系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)控制45-47
• 5.4 本章小結(jié)47-48
• 結(jié)論48-49
• 參考文獻(xiàn)49-52
• 致謝52-53
• 個(gè)人簡(jiǎn)介53

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