2005年以來,以巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》提出的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理十大原則為核心,國(guó)際銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的共識(shí)與理念日漸成熟,監(jiān)管實(shí)踐持續(xù)推進(jìn)。隨后,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在后續(xù)的一系列文件中,多次重申銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,進(jìn)一步明確相關(guān)要求。隨著國(guó)際銀行業(yè)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理要求的不斷加強(qiáng),近年來,我國(guó)銀行業(yè)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度也明顯提升,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2006年10月發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,為推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作給予了有力指導(dǎo)。ZS銀行作為一家成立33年的全國(guó)性股份制商業(yè)銀行,在高速發(fā)展的同時(shí),其內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理卻仍然處于初級(jí)階段,與歐美先進(jìn)銀行相比,ZS銀行離全面、主動(dòng)合規(guī)要求還存在較大差距,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的形勢(shì)和任務(wù)非常嚴(yán)峻,對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的支撐作用亟待加強(qiáng)。本文基于對(duì)ZS銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的了解和認(rèn)識(shí),依托工作實(shí)踐中積累的管理經(jīng)驗(yàn),通過參考借鑒國(guó)內(nèi)外對(duì)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的成熟理論及相關(guān)文獻(xiàn),結(jié)合以上《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》及《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》兩個(gè)權(quán)威性文件的內(nèi)在要求,明確ZS銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系與內(nèi)容,以規(guī)范... 

【文章來源】：吉林大學(xué)吉林省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：60 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

技術(shù)路線圖

第2章理論基礎(chǔ)與文獻(xiàn)綜述7圖2.1狹義合規(guī)與廣義合規(guī)關(guān)系圖根據(jù)上述對(duì)于合規(guī)的理解和表述，筆者認(rèn)為，我們可以在深刻理解“遵循法律的規(guī)定與精神”這一廣義合規(guī)理念的基礎(chǔ)上，得出商業(yè)銀行合規(guī)的內(nèi)涵和本質(zhì)：（1）商業(yè)銀行應(yīng)追求高標(biāo)準(zhǔn)地遵守法律的規(guī)定和精神。（2）商業(yè)銀行的合規(guī)是包括誠(chéng)信和道德行為準(zhǔn)則的廣義的合規(guī)概念。綜合上述各種表述，本文所論述的合規(guī)指的是更全面的廣義的合規(guī)，具體指：商業(yè)銀行為了避免可能受到的法律制裁、監(jiān)管處罰、聲譽(yù)損失及重大財(cái)務(wù)損失等風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，使其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與其所適用的的法律、法規(guī)、規(guī)則、準(zhǔn)則等內(nèi)外部規(guī)范性制度相一致。2.1.2商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》文件中，將“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”界定為：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則（統(tǒng)稱“合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”）而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。鑒于商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)屬性以及其對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)公眾的特殊影響，《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》還明確指出，除了合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則通常所涉及的內(nèi)容之外，如果商業(yè)銀行違反一些特定領(lǐng)域（如反洗錢和反恐怖融資）以及與銀行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或客戶咨詢相關(guān)的稅收方面的法律，或者故意參與客戶用以規(guī)避監(jiān)管或財(cái)務(wù)報(bào)告要求、逃避納稅義務(wù)等的交易或?yàn)槠溥`法行為提供便利，那么該銀行將同樣面臨嚴(yán)重的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

第2章理論基礎(chǔ)與文獻(xiàn)綜述11圖2.2全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素關(guān)系圖商業(yè)銀行全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理代表了國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳實(shí)踐，符合《巴塞爾新資本協(xié)議》和各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行謀求發(fā)展和保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的重要基石。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的管理目標(biāo)與核心組成部分，對(duì)提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行效果與管理水平發(fā)揮了基礎(chǔ)性作用，同時(shí)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理也為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指明了管理方向。2.2.4公司治理理論公司治理理論是商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和重要組成部分。公司治理理論認(rèn)為，公司治理是指控制、管理機(jī)構(gòu)的一種機(jī)制或制度安排，是在所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托與代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高級(jí)管理層的組織體系安排和監(jiān)督制衡機(jī)制。其目的是解決所有者和經(jīng)營(yíng)者之間的矛盾和利益沖突，確保公司永續(xù)發(fā)展和實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化，核心是有效激勵(lì)與約束機(jī)制的建設(shè)。商業(yè)銀行的公司治理遵循公司治理的一般原則，同時(shí)又具有其自身特性，表現(xiàn)為：（1）高杠桿性，以及由此導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)上的高風(fēng)險(xiǎn)；（2）高不對(duì)稱性，即銀行與社會(huì)、客戶及交易對(duì)手間的信息不對(duì)稱；（3）高關(guān)聯(lián)度，主要是銀行與股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系、銀行與社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高關(guān)聯(lián)性；（4）對(duì)經(jīng)營(yíng)失敗的低容忍度，銀行破產(chǎn)的后果將是災(zāi)難性的。良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，能夠激勵(lì)董事會(huì)和高級(jí)管理層一致地追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標(biāo)，以便于實(shí)施有效的監(jiān)督。通過合理的制度設(shè)計(jì)、建立分工明確的組織體系、實(shí)現(xiàn)公司權(quán)力的分配與制衡、強(qiáng)化對(duì)董事會(huì)和管理層行為的約束等來不斷改善商業(yè)銀行公司治

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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博士論文
[1]中國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究[D]. 李永華.武漢大學(xué) 2013

碩士論文
[1]商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D]. 羅宏.山東大學(xué) 2014
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本文編號(hào)：3392758