我國證券市場形成至今,作為證券市場中的重要組成部分——上市公司,卻屢屢傳出會計舞弊等丑聞,從鄭百文事件、銀廣夏舞弊到如今的欣泰電氣、萬福生科等都給證券市場帶來了不小的沖擊,也極大損害著中小股東的利益。財務(wù)違規(guī)處罰作為一種強有力的規(guī)范市場的工具,其在對違反原則的上市公司及相關(guān)人員進行處罰的同時,也是對其他市場參與者的一種警醒�？v觀我國目前的證券監(jiān)管機制,形成了以中國證監(jiān)會為代表的行政處罰體系,通過監(jiān)管體系的完善,以獨立的身份對上市公司進行監(jiān)督,充分發(fā)揮其“公眾看門人”的作用�；谪攧�(wù)違規(guī)而被處罰這樣一前提,受處罰的企業(yè)會產(chǎn)生怎樣的效應(yīng)?被處罰后的上市公司其管理層是否會在履職過程中更為勤勉?市場又會如何反應(yīng)?企業(yè)經(jīng)營效益會發(fā)生怎樣的變化?本文基于以上背景,對因財務(wù)違規(guī)而被處罰的大智慧股份公司進行研究,全面分析其被處罰的事件過程和原因,并對其被處罰前后的情況進行分析,從而考證上市公司財務(wù)違規(guī)處罰的具體效應(yīng)。本文在內(nèi)容上,首先,對國內(nèi)外有關(guān)證券監(jiān)管制度、上市公司違規(guī)行為動因、財務(wù)違規(guī)處罰效應(yīng)的相關(guān)文獻進行了梳理和總結(jié)。其次,結(jié)合論文的研究思路,對聲譽理論、政府管制理論、投資者保護理論和市場失靈... 

【文章來源】：云南財經(jīng)大學(xué)云南省

【文章頁數(shù)】：79 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

論文框架結(jié)構(gòu)圖

大智慧股份控股情況

凈利潤率對比圖


本文編號：3085246